Die Einkommensteuererklärung 2016

Die Einkommensteuererklärung 2016 von Keil,  Manfred, Krawczyk,  Frank, Nordbruch,  Stefan, Perschon,  Markus, Seifert,  Michael
Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen · Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2016 hervor. Er veranschaulicht sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte: Unternehmensbereich - Aktuelle Entwicklungen zur Einnahme-Überschuss-Rechnung (§ 4 Abs. 3 EStG) - Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG) - Update zu Geschäftswagen - Grundstücke im Betriebsvermögen - Schuldzinsen - Auflösungsverluste i.S.d. § 17 EStG - Pauschale Besteuerung von Sachzuwendungen (§ 37b EStG) Arbeitnehmerbereich - Update zu Arbeitslohnkorrekturen i.R.d. Einkommensteuer-Veranlagung - Entlassungsentschädigungen - Dienstwagen - Reisekosten: Aktuelle Entwicklungen - Entfernungspauschale: Neueste Entwicklungen - Doppelte Haushaltsführung - Umzugskosten - Feierkosten und Werbungskostenabzug - Häusliches Arbeitszimmer: Aktuelle Entwicklungen - Meisterprämie und Werbungskostenabzug Einkünfte aus Kapitalvermögen - Zurechnung von Einkünften im Verhältnis von Eltern und minderjährigen Kindern - Zinsen aus testamentarisch angeordnetem Vermächtnisanspruch - Verrechnung von dem Halbeinkünfteverfahren unterliegenden Veräußerungsverlusten - Ausschluss des Abgeltungssteuersatzes - Antrag auf Anwendung des Teileinkünfteverfahrens - Folgen aus dem Verfall von Optionen - Neues aus der Rechtsprechung zum Werbungskostenabzug Rund ums Haus - Verbilligte Vermietung - Kaufpreisaufteilung - Abbruchkosten - Größerer Erhaltungsaufwand (§ 82b EStDV) - Anschaffungsnahe Aufwendungen - Finanzierungskosten - Sonstiges Sonstige Einkünfte - Besteuerung von Zinsen auf Rentennachzahlungen - Neues zur Besteuerung der Renteneinkünfte - Private Veräußerungsgeschäfte von Grundstücken - Sonstige Leistungseinkünfte Sonderausgaben - Versorgungsleistungen - Sonstige Vorsorgeaufwendungen - Sozialversicherungsbeiträge im Ausland tätiger Arbeitnehmer - Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten/Lebenspartner - Bonuszahlungen einer Krankenkasse - Beitragsrückerstattung von Krankenversicherungsbeträgen Außergewöhnliche Belastungen - Zumutbare Belastungen - Zivilprozesskosten - Beerdigungskosten - Unterhalt § 33a EStG - Pflegeaufwendungen infolge einer Krankheit - Heimunterbringung - Pauschbetrag nach § 33b EStG Familie im Einkommensteuerrecht - Zusammenveranlagung - Berücksichtigung von Kindern Sonstiges - Steuerermäßigung nach § 35a EStG Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater.
Aktualisiert: 2022-11-15
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Die Einkommensteuererklärung 2013

Die Einkommensteuererklärung 2013 von Keil,  Manfred, Nordbruch,  Stefan, Perschon,  Markus, Seifert,  Michael
Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen • Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2013 hervor. Er veranschaulicht sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte: Unternehmensbereich - Photovoltaikanlagen (Inbetriebnahme ab 1.4.2012) - Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung (§ 7g EStG) - Betrieblicher Schuldzinsenabzug (§ 4 Abs. 4a EStG) - Nichtabziehbare Aufwendungen Arbeitnehmerbereich - Bewertung von Sachbezügen - Häusliches Arbeitszimmer - Entfernungspauschale - Steuerliches Reisekostenrecht 2013 - Doppelte Haushaltsführung - Reisekostenreform 2014 - Sonstige Werbungskosten Einkünfte aus Kapitalvermögen - Abgeltungsteuer oder individuelle Besteuerung - Werbungskostenabzug - Verlustverrechnung bei Altverlusten - Fristen für die Günstigerprüfung - Zinszurechnung im Erbfall Rund ums Haus - Leerstand von Wohnungen - Nachträgliche und vorweggenommene Schuldzinsen und andere Werbungskosten - Schönheitsreparaturen und (anschaffungsnahe) Herstellungskosten - Instandhaltungsrücklage - Ferienwohnung Sonstige Einkünfte - Ehrenamtsstärkungsgesetz - Besteuerung inländischer Renten von Steuerpflichtigen mit Wohnsitz im Ausland und Auslandsrenten - Alterseinkünfte Sonderausgaben - Abzug von Vorsorgeaufwendungen - Kinderbetreuungskosten – Aktuelles Außergewöhnliche Belastungen - Zivilprozesskosten - Unterhaltsaufwendungen (§ 33a Abs. 1 EStG) - Pflegepauschbetrag Familie im Einkommensteuerrecht - Eingetragene Lebenspartnerschaften - Veranlagungsarten von Ehegatten ab 2013 - Berücksichtigung von Kindern/Übertragung der Freibeträge für Kinder - Entlastungsbetrag für Alleinerziehende Sonstiges - Hochwasser 2013 - § 35a EStG – Aktuelle Entwicklungen Vordrucke Einkommensteuer 2013 Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater.
Aktualisiert: 2022-11-15
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Die Einkommensteuererklärung 2014

Die Einkommensteuererklärung 2014 von Keil,  Manfred, Nordbruch,  Stefan, Perschon,  Markus, Seifert,  Michael
Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen • Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2014 hervor. Er veranschaulicht sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte: Unternehmensbereich - Aktuelle Entwicklung zur Einnahme-Überschuss- Rechnung (§ 4 Abs. 3 EStG) - Geballte Umsatzsteuererstattungen in einem Veranlagungszeitraum - Aktuelle Besteuerung von Geschäftswagen - Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung (§ 7g EStG) - Pauschale Besteuerung von Sachzuwendungen (§ 37b EStG) - Arbeitsverhältnisse unter Angehörigen Arbeitnehmerbereich - Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen - Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte - Reisekosten Fälle - Doppelte Haushaltsführung - Häusliches Arbeitszimmer - Sonstige Werbungskosten Einkünfte aus Kapitalvermögen - Steuererstattungszinsen - Darlehensverträge zwischen Angehörigen - Ausländischer thesaurierender Investmentfonds - Werbungskostenabzug i.R.d. Abgeltungsteuer - Kirchensteuer auf Abgeltungsteuer - Streubesitzdividende - Günstigerprüfung und Härteausgleich Rund ums Haus - Überlassung an Angehörige/Liebhaberei - Anschaffungsnebenkosten bei unentgeltlichem oder teilentgeltlichem Erwerb - Kaufpreisaufteilung - Behandlung der Umsatzsteuer – Neuregelung § 9b EStG - Finanzierungskosten Sonstige Einkünfte - Rentenbesteuerung - Übertragung gegen wiederkehrende Bezüge Sonderausgaben – Kirchensteuer Außergewöhnliche Belastungen - Zivilprozesskosten - Behinderungsbedingte Umbaukosten - Krankheitskosten - Unterhaltsaufwendungen - Unterbringung im Seniorenheim Familie im Einkommensteuerrecht - Berücksichtigung von Kindern - Steuerliche Berücksichtigung von Berufsausbildungskosten Sonstiges - Steuerermäßigung gem. § 35a EStG - Anrechnung und Abzug ausländischer Steuern gem. § 34c EStG Vordrucke Einkommensteuer 2014 Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater.
Aktualisiert: 2022-11-15
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Die Einkommensteuererklärung 2015

Die Einkommensteuererklärung 2015 von Keil,  Manfred, Krawczyk,  Frank, Nordbruch,  Stefan, Perschon,  Markus, Seifert,  Michael
Von Experten – speziell für Kanzleimitarbeiter der Steuerberater Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2015 hervor. Anschaulich und praxisnah Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt: Unternehmensbereich - Aktuelle Entwicklungen zur Einnahme-Überschuss-Rechnung (§ 4 Abs. 3 EStG) - Abgrenzung gewerblicher Einkünfte - Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung (§ 7g EStG) - Reisekosten / doppelte Haushaltsführung bei Gewinneinkünften - Update Geschäftswagen - Photovoltaikanlagen - Pauschale Besteuerung von Sachzuwendungen (§ 37b EStG) Arbeitnehmerbereich - Nachbereitung Reisekostenreform 2014 - Dienstwagen – Aktuelle Entwicklungen - Neues zur doppelten Haushaltsführung - Häusliches Arbeitszimmer - Versorgungsbezüge gem. § 19 Abs. 2 EStG – Zeitpunkt des Versorgungsbeginns - Arbeitslohnkorrekturen i.R.d. Einkommensteuer-Veranlagung - Sonstiges Einkünfte aus Kapitalvermögen - Steuererstattungszinsen - Zinsen im Erbfall - Steuerliche Behandlung von negativen Einlagezinsen und Zinsen auf rückerstattete Kreditbearbeitungsgebühren - Verlustverrechnungsverbot bei Aktienverkäufen und Verrechnung von Altverlusten (§ 23 EStG) - Zinsbesteuerung bei Darlehen zwischen nahe stehenden Personen - Aktuelle Rechtsprechung zum Werbungskostenabzug - Veräußerung von Anteilen (§ 17 EStG) Rund ums Haus - Vermietung durch Gemeinschaften/Gesellschaften - Versicherungsentschädigung - Anschaffungsnahe Herstellungskosten - Damnum/Disagio als sofort abzugsfähige Werbungskosten - Erneuerung einer Einbauküche in einer vermieteten Wohnung - Fahrtkosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung - Finanzierungkosten Sonstige Einkünfte - Neues zu Renten - Sonstiges Sonderausgaben - Basis-Altersvorsorge - Arbeitgeberzuschüsse zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung - Bonuszahlungen einer Krankenkasse - Elektronische Übermittlung von Daten für die sog. Riesterförderung Außergewöhnliche Belastungen - Aufwendungen - Zumutbare Belastung - Zivilprozesskosten - Krankheitskosten - Behinderungsbedingte Umbaukosten - Unterhalt Familie im Einkommensteuerrecht - Berufsausbildungskosten - Berücksichtigung von Kindern - Kinderbetreuungskosten - Entlastungsbetrag für Alleinerziehende - Elterngeld und Progressionsvorbehalt Sonstiges Steuerermäßigung gem. § 35a EStG Gesetzesänderung bei Tarif und Freibeträgen § 238 AO – Zinsatz von 6 % (noch) verfassungsgemäß
Aktualisiert: 2019-07-31
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