Mit den gewohnten Checklisten zu jeder Anlage der Einkommensteuererklärung 2022
Praxisnahe Darstellung der Sachverhalte und Gestaltungen an den Zeilen der Formulare erläutert
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen bis einschließlich November 2022
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung für 2022 prägen:
- steuerfreie Inflationsausgleichszahlungen, Corona-Hilfen, Energiepreispauschalen,
- erhöhte Entfernungspauschalen, Kurzarbeitergeld, Home-Office, Elektro-/Hybridfahrzeuge,
- Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
- Änderungen der Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen,
- Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
- Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
- steuerfreie Sanierungserträge im Sinne des § 3a EStG,
- Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
- Werbungskosten in Sonderfällen,
- Anerkannte Aufwendungen für energetische Maßnahmen.
Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher.
Das Buch enthält aktuelle umfangreiche Checklisten für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2022.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Mit umfangreichen Checklisten für die Bearbeitung zu jeder einzelnen Anlage der Einkommensteuererklärung 2021
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
bis einschließlich November 2021
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis
in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung für 2021 prägen:
- Elektro-/Hybridfahrzeuge, Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Kleinere Photovoltaikanlagen,
- Verbilligte Wohnraumüberlassung,
- Kaufpreisaufteilung nach neuem BMF-Tool wieder strittig,
- Steuerfreie Rentenzahlungen aus Kapitallebensversicherungen,
- Besteuerung des Gewinns aus virtuellen Währungen,
- Nichtbeanstandungsregelung für Geldkarten nur bis Ende 2021 gültig,
- Homeoffice, Betriebsveranstaltungen, Verständigungsvereinbarungen mit EU-Ländern,
- Übertragung von Kinderfreibeträgen,
- Behindertenpauschalen deutlich verbessert,
- Haushaltsnahe Dienstleistungen.
Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher. Gut, dass wir daran nicht den Spaß verlieren.
Das Buch enthält aktuelle umfangreiche Checklisten für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2021.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Mit umfangreichen Checklisten für die Bearbeitung zu jeder einzelnen Anlage der Einkommensteuererklärung 2021
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
bis einschließlich November 2021
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis
in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung für 2021 prägen:
- Elektro-/Hybridfahrzeuge, Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Kleinere Photovoltaikanlagen,
- Verbilligte Wohnraumüberlassung,
- Kaufpreisaufteilung nach neuem BMF-Tool wieder strittig,
- Steuerfreie Rentenzahlungen aus Kapitallebensversicherungen,
- Besteuerung des Gewinns aus virtuellen Währungen,
- Nichtbeanstandungsregelung für Geldkarten nur bis Ende 2021 gültig,
- Homeoffice, Betriebsveranstaltungen, Verständigungsvereinbarungen mit EU-Ländern,
- Übertragung von Kinderfreibeträgen,
- Behindertenpauschalen deutlich verbessert,
- Haushaltsnahe Dienstleistungen.
Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher. Gut, dass wir daran nicht den Spaß verlieren.
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Aktualisiert: 2023-06-10
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Mit den gewohnten Checklisten zu jeder Anlage der Einkommensteuererklärung 2022
Praxisnahe Darstellung der Sachverhalte und Gestaltungen an den Zeilen der Formulare erläutert
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen bis einschließlich November 2022
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung für 2022 prägen:
- steuerfreie Inflationsausgleichszahlungen, Corona-Hilfen, Energiepreispauschalen,
- erhöhte Entfernungspauschalen, Kurzarbeitergeld, Home-Office, Elektro-/Hybridfahrzeuge,
- Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
- Änderungen der Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen,
- Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
- Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
- steuerfreie Sanierungserträge im Sinne des § 3a EStG,
- Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
- Werbungskosten in Sonderfällen,
- Anerkannte Aufwendungen für energetische Maßnahmen.
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Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
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- steuerfreie Inflationsausgleichszahlungen, Corona-Hilfen, Energiepreispauschalen,
- erhöhte Entfernungspauschalen, Kurzarbeitergeld, Home-Office, Elektro-/Hybridfahrzeuge,
- Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
- Änderungen der Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen,
- Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
- Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
- steuerfreie Sanierungserträge im Sinne des § 3a EStG,
- Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
- Werbungskosten in Sonderfällen,
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Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
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bis einschließlich November 2021
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- Elektro-/Hybridfahrzeuge, Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Kleinere Photovoltaikanlagen,
- Verbilligte Wohnraumüberlassung,
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- Besteuerung des Gewinns aus virtuellen Währungen,
- Nichtbeanstandungsregelung für Geldkarten nur bis Ende 2021 gültig,
- Homeoffice, Betriebsveranstaltungen, Verständigungsvereinbarungen mit EU-Ländern,
- Übertragung von Kinderfreibeträgen,
- Behindertenpauschalen deutlich verbessert,
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- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Kleinere Photovoltaikanlagen,
- Verbilligte Wohnraumüberlassung,
- Kaufpreisaufteilung nach neuem BMF-Tool wieder strittig,
- Steuerfreie Rentenzahlungen aus Kapitallebensversicherungen,
- Besteuerung des Gewinns aus virtuellen Währungen,
- Nichtbeanstandungsregelung für Geldkarten nur bis Ende 2021 gültig,
- Homeoffice, Betriebsveranstaltungen, Verständigungsvereinbarungen mit EU-Ländern,
- Übertragung von Kinderfreibeträgen,
- Behindertenpauschalen deutlich verbessert,
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Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen bis einschließlich November 2022
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
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- steuerfreie Inflationsausgleichszahlungen, Corona-Hilfen, Energiepreispauschalen,
- erhöhte Entfernungspauschalen, Kurzarbeitergeld, Home-Office, Elektro-/Hybridfahrzeuge,
- Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
- Änderungen der Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen,
- Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
- Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
- steuerfreie Sanierungserträge im Sinne des § 3a EStG,
- Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
- Werbungskosten in Sonderfällen,
- Anerkannte Aufwendungen für energetische Maßnahmen.
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Praxisnahe Darstellung der Sachverhalte und Gestaltungen an den Zeilen der Formulare erläutert
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Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung für 2022 prägen:
- steuerfreie Inflationsausgleichszahlungen, Corona-Hilfen, Energiepreispauschalen,
- erhöhte Entfernungspauschalen, Kurzarbeitergeld, Home-Office, Elektro-/Hybridfahrzeuge,
- Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
- Änderungen der Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen,
- Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
- Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
- steuerfreie Sanierungserträge im Sinne des § 3a EStG,
- Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
- Werbungskosten in Sonderfällen,
- Anerkannte Aufwendungen für energetische Maßnahmen.
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Aktualisiert: 2023-04-10
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Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
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- steuerfreie Inflationsausgleichszahlungen, Corona-Hilfen, Energiepreispauschalen,
- erhöhte Entfernungspauschalen, Kurzarbeitergeld, Home-Office, Elektro-/Hybridfahrzeuge,
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- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
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- Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
- Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
- steuerfreie Sanierungserträge im Sinne des § 3a EStG,
- Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
- Werbungskosten in Sonderfällen,
- Anerkannte Aufwendungen für energetische Maßnahmen.
Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher.
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Aktualisiert: 2023-04-10
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- Elektro-/Hybridfahrzeuge, Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Kleinere Photovoltaikanlagen,
- Verbilligte Wohnraumüberlassung,
- Kaufpreisaufteilung nach neuem BMF-Tool wieder strittig,
- Steuerfreie Rentenzahlungen aus Kapitallebensversicherungen,
- Besteuerung des Gewinns aus virtuellen Währungen,
- Nichtbeanstandungsregelung für Geldkarten nur bis Ende 2021 gültig,
- Homeoffice, Betriebsveranstaltungen, Verständigungsvereinbarungen mit EU-Ländern,
- Übertragung von Kinderfreibeträgen,
- Behindertenpauschalen deutlich verbessert,
- Haushaltsnahe Dienstleistungen.
Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher. Gut, dass wir daran nicht den Spaß verlieren.
Das Buch enthält aktuelle umfangreiche Checklisten für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2021.
Aktualisiert: 2023-04-10
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Mit umfangreichen Checklisten für die Bearbeitung zu jeder einzelnen Anlage der Einkommensteuererklärung 2021
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
bis einschließlich November 2021
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis
in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung für 2021 prägen:
- Elektro-/Hybridfahrzeuge, Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Kleinere Photovoltaikanlagen,
- Verbilligte Wohnraumüberlassung,
- Kaufpreisaufteilung nach neuem BMF-Tool wieder strittig,
- Steuerfreie Rentenzahlungen aus Kapitallebensversicherungen,
- Besteuerung des Gewinns aus virtuellen Währungen,
- Nichtbeanstandungsregelung für Geldkarten nur bis Ende 2021 gültig,
- Homeoffice, Betriebsveranstaltungen, Verständigungsvereinbarungen mit EU-Ländern,
- Übertragung von Kinderfreibeträgen,
- Behindertenpauschalen deutlich verbessert,
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Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher. Gut, dass wir daran nicht den Spaß verlieren.
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Mit umfangreicher Checkliste für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2020
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
118 Beispiele und 397 Abbildungen
Sicherstellung der Besteuerung der Corona-Soforthilfen
Der neue Formularaufbau ist Ergebnis der weiter fortschreitenden elektronischen Steuererklärung. Erstmalig müssen die in der Steuerverwaltung bereits vorhandenen Daten (eDaten) nicht mehr gesondert erklärt werden (Verzicht auf die Abfrage der von Dritten übermittelten Daten). Die Rechtsprechung des BFH zum Reisekostenrecht, zur doppelten Haushaltsführung, zum häuslichen Arbeitszimmer und zu den Verlusten bei Kapitalerträgen sind weitere Schwerpunkte dieser Kompaktausgabe. Erstmalig eingeführt werden die neuen Anlage Energetische Maßnahmen mit Anleitung, Anlage R-AUS mit Anleitung, Anlage R-AV/bAV mit Anleitung. Die Ermittlung des Bodenwertanteils beim Erwerb bereits bestehender Eigentumswohnungen bleibt Streitpunkt in der steuerlichen Beratung. Was grenzüberschreitende Steuergestaltungen sind, wird näher erläutert. Zahlungsempfänger der Corona-Soforthilfen werden durch ein Infoblatt auf die Steuerpflicht der Liquiditätshilfen und Zuschüsse aufmerksam gemacht.
Die aktualisierte Checkliste für den Veranlagungszeitraum 2020 wird die Bearbeitung der Steuererklärung erleichtern.
Aktualisiert: 2022-12-16
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Mit umfangreicher Checkliste für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2020
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen bis einschließlich November 2020
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in
gewohnter Weise
Die Corona-Pandemie ist die Ursache für weitreichende steuerrechtliche Änderungen im Veranlagungszeitraum 2020. Neben den hauptsächlich für den Bereich der Arbeitnehmer gewährten Steuerbefreiungen, einschließlich Kurzarbeitergeld (KUG) und Progressionsvorbehalt, sind die gewährten Corona-Hilfen als steuerpflichtige Einnahmen für Kontrollzwecke auch in der neuen Anlage „Corona-Hilfen“ zu erklären.
Die steuerfreien Einnahmen (KUG) verpflichten viele Steuerpflichtige, erstmals eine Steuererklärung abzugeben. Die verschärften Regeln zum Verspätungszuschlag müssen dabei beachtet werden.
Die neue Anlage „Energetische Maßnahmen“ und die Erweiterung der Anlagen für Rentner auf nun drei Formulare – R + R-AUS + R-AV/bAV – stellen weitere, neue Herausforderungen an den Steuerpflichtigen.
Gesetzliche Änderungen:
- zur degressiven Abschreibung,
- zum Investitionsabzugsbetrag,
- der Anrechnung der Gewerbesteuer,
- der Förderung der Elektromobilität,
- diverse Steuerbefreiungen,
- Bonus zum Kindergeld,
- die Verlustausgleichsbeschränkung bei Kapitalverlusten,
- der erhöhte Verlustabzug nach § 10d EStG
runden die jährliche Auffrischung des Steuerrechts ab.
Die Anwendung der Arbeitshilfe des BMF zur Ermittlung des Bodenwertanteils wurde durch das vom Autor geführte BFH-Verfahren eingeschränkt. Der Bodenwertanteil und die Kaufpreisaufteilung beim Erwerb von Wohneigentum sind danach neu zu berechnen. „Home-Office“ und mögliche/unmögliche Aufwendungen für Arbeitszimmer sowie die dadurch begrenzte Pendlerpauschale werden für Überraschungen sorgen.
Aktualisiert: 2022-12-15
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Steuern sparen leicht gemacht
Immer mehr Ruheständler müssen Steuern zahlen – dafür sorgen Rentenerhöhungen und insbesondere das Alterseinkünftegesetz. Und viele von ihnen verschenken Jahr für Jahr Geld ans Finanzamt, das sie sich per Steuererklärung zurückholen könnten. Wer aber Bescheid weiß, hat mehr von seiner Rente oder Pension.
Dieser Ratgeber führt einfach und leicht verständlich durch die verschiedenen Einkunftsarten, erläutert alle notwendigen Steuerformulare und enthält viele Steuer-Spartipps. So können Sie die Abgabe der Steuererklärung einfach, korrekt und schnell erledigen. Nutzen Sie dabei alle Steuer-Sparpotenziale.
Aktualisiert: 2022-03-16
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Mit umfangreicher Checkliste für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2019
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert – Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
118 Beispiele und 397 Abbildungen
Der neue Formularaufbau ist Ergebnis der weiter fortschreitenden elektronischen Steuererklärung. Erstmalig verzichtet die Finanzverwaltung auf die Erklärung der von den mitteilungspflichtigen Stellen übermittelten Daten (e-Daten). Dagegen muss für 2019 nun erstmalig die Vorabpauschale nach dem InvStG 2018 er-klärt und für die im Ausland verwahrten Fonds auch noch ermittelt werden. Der Spaß mit der Anlage KAP-INV wird damit erweitert. Die neue Rechtsprechung des BFH zum Reisekostenrecht, zur doppelten Haushaltsführung, zum häuslichen Arbeitszimmer und zu den Verlusten bei Kapitalerträgen sind weitere Schwerpunkte dieser Kompaktausgabe. Sonderabschreibungen beim Mietwohnungsneubau sind doch noch Gesetz geworden. Eine Eigenbedarfsklausel und die Vermietungsabsicht waren ebenso, wie ein Mietvertrag zwischen Lebensgefährten über die hälftige Nutzung der gemeinsam bewohnten Wohnung, Gegenstand von finanzgerichtlichen Entscheidungen. Die Ermittlung des Bodenwertanteils beim Erwerb bereits bestehender Eigentumswohnungen bleibt Streitpunkt in der steuerlichen Beratung. Was grenzüberschreitende Steuerge-staltungen sind, wird näher erläutert. In der neuen Anlage Sonstiges (Zeilen 11 + 12) sind diese Erkenntnis-se zu erklären. Die aktualisierte Checkliste für den Veranlagungszeitraum 2019 wird die Bearbeitung der Steuererklärung erleichtern. Dieses Buch ist für Steuerberater und deren Mitarbeiter, Finanzverwaltung, Arbeitnehmer, Vermieter, Sparer, Gewerbetreibende, Freiberufler und Existenzgründer eine wertvolle Hilfe bei der Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2019.
Aktualisiert: 2022-12-16
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Mit umfangreicher Checkliste für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2019
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
118 Beispiele und 397 Abbildungen
Der neue Formularaufbau ist Ergebnis der weiter fortschreitenden elektronischen Steuererklärung. Erstma-lig verzichtet die Finanzverwaltung auf die Erklärung der von den mitteilungspflichtigen Stellen übermittelten Daten (e-Daten). Dagegen muss für 2019 nun erstmalig die Vorabpauschale nach dem InvStG 2018 er-klärt und für die im Ausland verwahrten Fonds auch noch ermittelt werden. Der Spaß mit der Anlage KAP-INV wird damit erweitert. Die neue Rechtsprechung des BFH zum Reisekostenrecht, zur doppelten Haus-haltsführung, zum häuslichen Arbeitszimmer und zu den Verlusten bei Kapitalerträgen sind weitere Schwerpunkte dieser Kompaktausgabe. Sonderabschreibungen beim Mietwohnungsneubau sind doch noch Gesetz geworden. Eine Eigenbedarfsklausel und die Vermietungsabsicht waren ebenso, wie ein Mietvertrag zwischen Lebensgefährten über die hälftige Nutzung der gemeinsam bewohnten Wohnung, Gegenstand von finanzgerichtlichen Entscheidungen. Die Ermittlung des Bodenwertanteils beim Erwerb bereits bestehender Eigentumswohnungen bleibt Streitpunkt in der steuerlichen Beratung. Was grenzüberschreitende Steuerge-staltungen sind, wird näher erläutert. In der neuen Anlage Sonstiges (Zeilen 11 + 12) sind diese Erkenntnis-se zu erklären. Die aktualisierte Checkliste für den Veranlagungszeitraum 2019 wird die Bearbeitung der Steuererklärung erleichtern. Dieses Buch ist für Steuerberater und deren Mitarbeiter, Finanzverwaltung, Arbeitnehmer, Vermieter, Sparer, Gewerbetreibende, Freiberufler und Existenzgründer eine wertvolle Hilfe bei der Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2019.
Aktualisiert: 2022-12-15
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Steuern sparen leicht gemacht
Immer mehr Ruheständler müssen Steuern zahlen – dafür sorgen Rentenerhöhungen und insbesondere das Alterseinkünftegesetz. Und viele von ihnen verschenken Jahr
für Jahr Geld ans Finanzamt, das sie sich per Steuererklärung zurückholen könnten. Wer aber Bescheid weiß, hat mehr von seiner Rente oder Pension. Dieser Ratgeber führt einfach und leicht verständlich durch die verschiedenen Einkunftsarten, erläutert alle notwendigen Steuerformulare und enthält viele Steuer-Spartipps. So können Sie die Abgabe der Steuererklärung einfach, korrekt und schnell erledigen. Nutzen Sie dabei alle Steuer-Sparpotenziale:
- Wie Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen berechnen.
- Wie Sie Werbungskosten und Sonderausgaben geschickt absetzen können.
- Wie sich steuerfreie Einnahmen optimieren lassen.
- Wie Sie mit außergewöhnlichen Belastungen Steuern sparen.
- Wie die elektronische Steuererklärung mit ELSTER-online funktioniert.
Praxiswissen für Ihre Steuererklärung – mit den aktuellen Steuerformularen, verständlichen Ausfüllhilfen und vielen Steuer-Spartipps.
Aktualisiert: 2022-03-16
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Mit umfangreicher Checkliste für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2014
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert – Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen bis einschließlich November 2014
Mehr als 120 zweifarbige Beispiele sowie über 200 zweifarbige Abbildungen
Das Reisekostenrecht ab 2014 wird nun in der Praxis umgesetzt. Neue Rechtsprechung zu den Berufsausbildungskosten und die „Mütterrente“ in 2014 sind nur einige der vielen neu zu beachtenden Sachbereiche, die eine konzentrierte Aufmerksamkeit bei der Bearbeitung der Steuererklärung 2014 erfordern.
Elektronisch vom Finanzamt abgerufene, vorausgefüllte Steuererklärungen müssen inhaltlich auf Vollständigkeit und auf den richtigen Wertansatz überprüft werden. Die ersten Erfahrungen mit vorausgefüllten Steuererklärungen waren zwar grundsätzlich positiv, dennoch waren auch einige
gravierende Fehler in diesem Verfahren festzustellen. Falsche Werte zu den Lohneinkünften, Versicherungsbeiträge für falsche Kalenderjahre und sonstige Wertabweichungen verdeutlichen sehr stark, dass diese elektronisch übermittelten Werte nicht einfach übernommen werden können.
In sehr kompakt gehaltener Form werden auch in der 6. Auflage die wesentlichen Änderungen dargestellt. Neben den Originalformularen, die im Rahmen der elektronischen Bearbeitung schon häufig völlig aus dem Blick geraten sind, ist auch wieder eine überarbeitete Checkliste vorangestellt,
die eine Bearbeitung der Einkommensteuererklärungen für 2014 erleichtern soll.
Aktualisiert: 2021-09-14
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Mit umfangreicher Checkliste für die Bearbeitung der
Einkommensteuererklärung 2017
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert – Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
Mehr als 160 zweifarbige Beispiele sowie 315 zweifarbige Abbildungen
Die für 2017 umgesetzte Belegvorhaltepflicht führt nun erstmalig auch bei Kapitalerträgen (außer bei Verlusten und Steueranrechnungen aus anderen Einkunftsarten) und Zuwendungen zur beleglosen Übermittlung der Daten. Gleichzeitig beginnt die vollständige (überwiegende) elektronische Überprü-fung der Erklärungen (§ 88 Abs. 5 i.V.m. § 155 Abs. 4 AO).
Mit dem zusätzlich eingeführten „qualifizierten Freitextfeld“ auf Seite 4 des Mantelbogens sind auch im elektronischen Verfahren Anmerkungen, Abweichungen von der Verwaltungsmeinung oder sonstige Mitteilungen erforderlich.
Neues zum häuslichen Arbeitszimmer, den außergewöhnlichen Belastungen, den haushaltsnahen Dienstleistungen und die Änderungen bei den eigenkapitalersetzenden Finanzierungshilfen stellen jeden Bearbeiter vor neue Herausforderungen. Die Pauschalsteuer des § 37b EStG kann (nicht!?) zu
nichtabzugsfähigen Betriebsausgaben führen. An Arbeitnehmer überlassene Elektrofahrräder und die Zuzahlungen für überlassene Pkw sind im Lichte des BMF-Schreibens vom 21.09.2017 zu beachten. Der Verlustausgleich im Rahmen der Kapitaleinkünfte und die erstmalige Besteuerung von Erträgen ausgezahlter Kapitallebensversicherungen werden für 2017 neue Herausforderungen bieten. Neben den Originalformularen bildet die aktualisierte Checkliste für 2017 einen Schwerpunkt dieses, wieder sehr kompakt gehaltenen Buchs.
Aktualisiert: 2022-12-16
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