Das Thema Datenmanagement sowie der Umgang mit Risikodaten ist in den letzten Jahren in den engeren Fokus der Aufsicht gerückt. Die MaRisk setzen die wesentlichen Elemente der Grundsätze zur Aggregation und Berichterstattung von Risikodaten (BCBS 239) des Basler Ausschusses um. Im Fokus stehen die einheitliche Klassifizierung valider Daten (qualitativ hochwertige Basisdaten) aus diversen IT-Systemen und die möglichst automatisierte Bereitstellung eines zentralen Reportings. Auch das (neue) Prüffeld Datenqualität ist ein zentraler Prüfungsschwerpunkt der Aufsicht und damit auch von externen Prüfern und der Internen Revision stärker in den Fokus zu nehmen. Die Interne Revision ist in besonderem Maße gefordert, dieses wesentliche Risiko in allen Prüffeldern und Berichten stets zu prüfen und zu beurteilen. Daraus entstehende
Fehleinschätzungen zur Risikosituation und Risikodeckung der Bank werden zunehmend bankaufsichtlich überwacht und sanktioniert (insbesondere durch SREP-Zuschläge). Das Buch gibt wertvolle Praxistipps für die Prozessverantwortlichen und die betroffenen Bereiche für den Umgang mit Bankdaten, für eine sichere Dokumentation und zur bestmöglichen Vermeidung von Risiken und Fehleinschätzungen (z. B. aus Auslagerungen).
Aktualisiert: 2022-05-19
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Durch MaRisk-Novelle und BAIT sind das Thema Datenmanagement sowie der Umgang mit Risikodaten in den engeren Fokus der Aufsicht gerückt. Die MaRisk fordern im neuen AT 4.3.4 sogar explizit ein zunehmend verzahnteres Risikomanagement zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit und haben mit der Übernahme wesentlicher Elemente der Grundsätze zur Aggregation und Berichterstattung von Risikodaten (BCBS 239) des Basler Ausschusses erhöhte Anforderungen an die Datenqualität der Institute gestellt. Die Sicherstellung aktueller, korrekter und qualitativ hochwertiger Basisdaten sowie transparenter und zeitnaher Datenverdichtung sind daher eine hohe prozessuale Herausforderung. Im Fokus stehen die einheitliche Klassifizierung valider Daten aus diversen IT-Systemen und die möglichst automatisierte Bereitstellung eines zentralen Reportings. Auch das (neue) Prüffeld Datenqualität ist erklärtermaßen künftig ein zentraler Prüfungsschwerpunkt der Aufsicht und damit auch von externen Prüfern und der Internen Revision stärker und strukturierter in den Fokus zu nehmen. Allerdings ist es schwer zu greifen und ausgesprochen schnittstellenbehaftet. Die Interne Revision ist in besonderem Maße gefordert, dieses wesentliche Risiko in quasi allen Prüffeldern und Berichten stets mit zu prüfen und zu beurteilen (!). Daraus entstehende Fehleinschätzungen zur Risikosituation und Risikodeckung der Bank werden zunehmend bankaufsichtlich sanktioniert (Bußgelder bzw. erhöhte Eigenmittelanforderungen). Feststellungen auch gegenüber der Internen Revision sind dann naheliegend. Das Buch gibt wertvolle Praxistipps für die Prozessverantwortlichen und die betroffenen Bereiche für den Umgang mit Bankdaten, für eine sichere Dokumentation und zur bestmöglichen Vermeidung von Risiken und Fehleinschätzungen (z. B. aus Auslagerungen).
Aktualisiert: 2022-04-01
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Dieses Buch liefert eine integrierte und ganzheitliche Sicht auf das Themenfeld Risikoreporting, die auch auf die Möglichkeiten einer IT-Unterstützung im Kontext aktueller Entwicklungen gemäß BCBS 239 und neuer Herausforderungen für die Finanzinstitute eingeht. Ausgehend von einer Übersicht über aktuelle regulatorische Anforderungen an das Risikoreporting (Kapitel 1) werden in Kapitel 2 praxisnahe konzeptionelle und technische Möglichkeiten zur Realisierung der Anforderungen vorgestellt. Kapitel 3 behandelt ausgewählte prototypische Umsetzungen zu den Themen Frühwarnung, Datenqualität und Auditierung von Risiko-Reporting-Anwendungen.
Aktualisiert: 2023-04-01
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Dieses Buch liefert eine integrierte und ganzheitliche Sicht auf das Themenfeld Risikoreporting, die auch auf die Möglichkeiten einer IT-Unterstützung im Kontext aktueller Entwicklungen gemäß BCBS 239 und neuer Herausforderungen für die Finanzinstitute eingeht. Ausgehend von einer Übersicht über aktuelle regulatorische Anforderungen an das Risikoreporting (Kapitel 1) werden in Kapitel 2 praxisnahe konzeptionelle und technische Möglichkeiten zur Realisierung der Anforderungen vorgestellt. Kapitel 3 behandelt ausgewählte prototypische Umsetzungen zu den Themen Frühwarnung, Datenqualität und Auditierung von Risiko-Reporting-Anwendungen.
Aktualisiert: 2023-04-04
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Dieses Buch beschreibt die Situation der Banken nach der Veröffentlichung der MaRisk und BAIT Ende 2017. Das Jahrzehnt nach der Wirtschaftskrise hat pragmatische Lösungen bei der Datenverarbeitung notwendig gemacht. Die Aufsicht versucht nun, vorhandene und zukünftige Individuallösungen durch entsprechende Anforderungen sicherer zu machen. Dieses Buch zeigt den aktuellen Status, die Anforderungen, aber auch mögliche Lösungsstrategien auf.
Aktualisiert: 2023-04-04
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Dieses Buch beschreibt die Situation der Banken nach der Veröffentlichung der MaRisk und BAIT Ende 2017. Das Jahrzehnt nach der Wirtschaftskrise hat pragmatische Lösungen bei der Datenverarbeitung notwendig gemacht. Die Aufsicht versucht nun, vorhandene und zukünftige Individuallösungen durch entsprechende Anforderungen sicherer zu machen. Dieses Buch zeigt den aktuellen Status, die Anforderungen, aber auch mögliche Lösungsstrategien auf.
Aktualisiert: 2023-03-14
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Dieser Sammelband wurde von einem Autorenteam aus Bankenaufsehern, Wirtschaftsprüfern,
Vorständen, Risikocontrollern und Revisoren in Banken sowie Bankberatern und
Hochschullehrern erstellt und richtet sich mit hohem praktischen Bezug an die betroffenen
Fachabteilungen in großen und kleinen Banken und Sparkassen. Die fünfte Auflage der
MaRisk-Interpretationshilfen enthält neue eigenständige Beiträge zu den Kernthemen der
MaRisk-Novelle vom 27.10.2017. Die übrigen, aktualisierten Beiträge decken die weiteren
Neuerungen bzw. Konkretisierungen der 5. MaRisk-Novelle ab.
Jan Töppe und Günther Riesenberger stellen die aufsichtsrechtlichen und geschäftspolitischen
Dimensionen der Neufassung der MaRisk dar. Mathias Wendt adressiert in seinem
Beitrag das Thema Risikokultur. Das Kapitel von Ludger Hanenberg und Thomas Petersen
behandelt die Anforderungen an Auslagerungen in AT 9 MaRisk. Christine Mährle, Jan
Lindenau und Dr. Patrik Buchmüller beschäftigen sich in ihrem Beitrag mit den Vorgaben zu
Datenmanagement, Datenqualität und Risikodatenaggregation. Der Beitrag von Matthias
Kurfels stellt die neuen Vorgaben zum Risikoberichtswesen in BT 3 MaRisk vor.
Prof. Dr. Guido Pfeifer behandelt die Optimierung krisenresistenter Risikotragfähigkeitskonzepte.
Der Beitrag von Christoph Ochs stellt Auswirkungen auf die Geschäfts- und
Risikostrategie dar. Alexander Braune, Sebastian Nickisch, Ulrich Rahn und Dr. Buchmüller
beschreiben die Integration von Stresstests in die Risikosteuerung und das Risikocontrolling.
Dr. Buchmüller erläutert die Anforderungen an Besondere Funktionen in AT 4.4 MaRisk.
Dr. Marco Kern geht in seinem Beitrag auf die Risikokonzentrationen bei Adressenausfallrisiken,
deren Messung und Steuerung ein. Timo Rinck erläutert in seinem Abschnitt das
Management der Marktpreisrisiken. Das hierzu ergänzende Kapitel von Holger Eberl kommentiert
die Vorgaben für Prozesse im Handelsgeschäft. Prof. Dr. Stefan Zeranski stellt das
Management von Liquiditätsrisiken mit den Neuerungen in den Bereichen Risikomessung
und -begrenzung dar. Der Beitrag von Dr. Philipp Sturm und Dr. Buchmüller adressiert
die Steuerung und Überwachung operationeller Risiken. Ein umfangreicher Beitrag von
Dr. Karsten Geiersbach zur Internen Revision rundet den Sammelband ab.
Aktualisiert: 2020-02-05
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Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht hat am 27.10.2017 die finale Fassung der überarbeiteten Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) veröffentlicht. Die neue Fassung der MaRisk tritt mit Veröffentlichung in Kraft. Wie bereits in der Vergangenheit enthalten die überarbeiteten MaRisk auch diesmal eine Reihe von Klarstellungen, die keine neuen Regelungsinhalte mit sich bringen und lediglich die existierende Verwaltungspraxis widerspiegeln. Konkret bedeutet dies, dass Änderungen, die lediglich klarstellender Natur sind, unmittelbar nach Veröffentlichung von den Instituten anzuwenden sind. Um den Instituten ausreichende Umsetzungszeiträume für Änderungen einzuräumen, die im MaRisk-Kontext neu und nicht lediglich Klarstellungen ohnehin schon vorhandener Anforderungen sind, gilt für diese neuen Anforderungen eine Umsetzungsfrist bis zum 31.10.2018.
Im Vergleich zur Konsultationsfassung haben sich an einigen Stellen Änderungen ergeben, die teils die aufsichtliche Zielrichtung stärker herausstellen sollen, teils aber auch berechtigten Interessen insbesondere auch kleinerer Institute gerecht werden.
Haupttreiber der aktuellen Überarbeitung waren v. a. die „Grundsätze für die effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung“ (BCBS 239) sowie die internationalen Diskussionen rund um das Thema Risikokultur in Banken, das in prominentester Form in dem im Jahr 2014 veröffentlichten Papier „Guidance on Supervisory Interaction with financial institutions on Risk Culture” des Financial Stability Boards (FSB) seinen Niederschlag gefunden hat. Weiterhin sind auch diesmal Erfahrungen aus der Aufsichtspraxis in die Überarbeitung eingeflossen. Von besonderer Bedeutung sind dabei sicherlich die Anpassungen im Modul AT 9 (Auslagerungen) zu nennen, die neben den oben genannten Themen den dritten großen Baustein der Überarbeitung darstellen. Die in der 2. Auflage des MaRisk WIKI zusammengefassten Beiträge sollen das Gesamtpaket der Klarstellungen und Änderungen beleuchten. Wesentliche Änderungen zu den Themenkomplexen Proportionalitätsprinzip, Risikokultur, Kreditgeschäft, Risikosteuerungs- und -controllingprozesse, Auslagerung sowie Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten werden in eigenständigen Beiträgen eingehend erläutert. Die Autoren möchten damit einen Beitrag zum besseren Verständnis der Klarstellungen und Änderungen sowie der jetzt beginnenden Diskussion über Auslegungs- und Anwendungsfragen leisten.
Aktualisiert: 2022-04-01
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Die Finanzkrise hat es gezeigt: Viele Banken haben es nicht geschafft, Risikodaten in angemessener Zeit so zu aggregieren und so auszuwerten, dass sie die Risiken ordnungsgemäß steuern konnten.
Dazu müssen Banken (Risiko)-Informationen adressatengerecht, korrekt, vollständig, konsistent und zeitnah zur Verfügung stellen.
Das klingt fast schon selbstverständlich und nach einer einfachen Zusammenfassung gängiger Praxis, darin steckt jedoch viel Zündstoff: Die Anforderungen sind umfassend und im zweiten Hinschauen sehr komplex! Und das oberste Management der Bank steht persönlich in der Verantwortung!
Es wird eine konzern- und geschäftsbereichsübergreifende Definition, Erfassung und Verarbeitung risikorelevanter Daten mit hohen Anforderungen an die Qualität von Risikodaten und Risikoreports gefordert. Ziel ist die Stärkung des Risikomanagements und eine Verbesserung der Fähigkeiten der Kreditinstitute zur Bewältigung von Stress- und Krisensituationen. Grundlegende Voraussetzung dafür wird ein ganzheitliches Managementinformationssystem zur Definition, Erfassung und Verarbeitung risikorelevanter Daten in allen Bereichen sein. Dies erfordert eine tragfähige, zuverlässige und flexible IT-Infrastruktur, die gegenüber der BaFin nachzuweisen ist.
Dieses Buch gibt einen Überblick über die Anforderungen, leitet Handlungsfelder für die Institute ab und zeigt Lösungsansätze auf.
Aktualisiert: 2022-04-20
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