Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz.

Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz. von Schulte,  Louis-Philipp
Der Bedarf Gläubiger zu schützen ergibt sich aus ihrer von Eigentümern abweichenden Rechtsstellung. Daher ist die Diskussion der Möglichkeiten, Gläubiger vor dem Zahlungsausfall eines Schuldners zu schützen, untrennbar mit der Kreditvergabe verbunden. Louis-Philipp Schulte untersucht das gesetzliche Gläubigerschutzinstrument der Insolvenzeröffnungsgründe sowie das privatrechtliche Gläubigerschutzinstrument der Financial Covenants empirisch, insbesondere bezüglich deren Einfluss auf den Wert der Ansprüche von Fremd- und Eigenkapitalgebern sowie der Warnfunktion der Gläubigerschutzinstrumente.
Aktualisiert: 2023-06-15
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Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz.

Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz. von Schulte,  Louis-Philipp
Der Bedarf Gläubiger zu schützen ergibt sich aus ihrer von Eigentümern abweichenden Rechtsstellung. Daher ist die Diskussion der Möglichkeiten, Gläubiger vor dem Zahlungsausfall eines Schuldners zu schützen, untrennbar mit der Kreditvergabe verbunden. Louis-Philipp Schulte untersucht das gesetzliche Gläubigerschutzinstrument der Insolvenzeröffnungsgründe sowie das privatrechtliche Gläubigerschutzinstrument der Financial Covenants empirisch, insbesondere bezüglich deren Einfluss auf den Wert der Ansprüche von Fremd- und Eigenkapitalgebern sowie der Warnfunktion der Gläubigerschutzinstrumente.
Aktualisiert: 2023-05-20
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Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz.

Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz. von Schulte,  Louis-Philipp
Der Bedarf Gläubiger zu schützen ergibt sich aus ihrer von Eigentümern abweichenden Rechtsstellung. Daher ist die Diskussion der Möglichkeiten, Gläubiger vor dem Zahlungsausfall eines Schuldners zu schützen, untrennbar mit der Kreditvergabe verbunden. Louis-Philipp Schulte untersucht das gesetzliche Gläubigerschutzinstrument der Insolvenzeröffnungsgründe sowie das privatrechtliche Gläubigerschutzinstrument der Financial Covenants empirisch, insbesondere bezüglich deren Einfluss auf den Wert der Ansprüche von Fremd- und Eigenkapitalgebern sowie der Warnfunktion der Gläubigerschutzinstrumente.
Aktualisiert: 2023-05-15
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Konzernabschlüsse unter Berücksichtigung von IFRS 11

Konzernabschlüsse unter Berücksichtigung von IFRS 11 von Graml,  Stefan
Stefan Graml untersucht die Auswirkungen des neuen Bilanzierungsstandards IFRS 11 im Hinblick auf Financial Covenants von DAX Unternehmen auf der Basis einer empirischen Erhebung der Jahresabschlüsse 2011. Dabei wird deutlich, dass die meisten Konzerne entweder keine Joint Ventures bilanzieren oder diese nach der Equity Methode einbeziehen, während für andere Konzerne teils erhebliche Auswirkungen auf deren Financial Covenants entstehen. Mit Hilfe einer Simulation des neuen Bilanzierungsstandards zeigt der Autor, dass die Interest Coverage Ratio durch die Ergebnisdarstellung der Equity Bewertung im Finanzergebnis tendenziell sinkt, während sich Eigenkapitalquote und Verschuldungsgrad durch die Verkürzung der Bilanzsumme tendenziell verbessern.
Aktualisiert: 2023-03-14
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Das Wandeldarlehen in Venture Capital-Finanzierungen unter Beteiligung einer GmbH

Das Wandeldarlehen in Venture Capital-Finanzierungen unter Beteiligung einer GmbH von Fischer,  Minkus
Wandeldarlehen erfreuen sich im Rahmen von Venture Capital-Finanzierungen einer großen Beliebtheit. Das Frühphasen- und Zwischenfinanzierungsinstrument ermöglicht einen Umtausch der Darlehensrückzahlungsforderung gegen Geschäftsanteile an der schuldnerischen GmbH. Der Gläubiger wird zum Gesellschafter des Start-ups. Während das Aktiengesetz mit § 221 die Wandelanleihe zumindest kursorisch regelt, enthält sich das GmbHG bezüglich des Wandeldarlehens jeglicher Regelung. Dementsprechend intransparent ist die durch den Autor untersuchte Rechtslage im GmbH-Recht. Dies gilt insbesondere im Hinblick auf die juristische Konstruktion des Wandlungsmechanismus, der Kompetenzverteilung beim Abschluss des Wandeldarlehensvertrags und der Stellung des Wandeldarlehensgläubigers als Gesellschafter im Recht der Gesellschafterdarlehen.
Aktualisiert: 2023-04-08
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Konzernabschlüsse unter Berücksichtigung von IFRS 11

Konzernabschlüsse unter Berücksichtigung von IFRS 11 von Graml,  Stefan
Stefan Graml untersucht die Auswirkungen des neuen Bilanzierungsstandards IFRS 11 im Hinblick auf Financial Covenants von DAX Unternehmen auf der Basis einer empirischen Erhebung der Jahresabschlüsse 2011. Dabei wird deutlich, dass die meisten Konzerne entweder keine Joint Ventures bilanzieren oder diese nach der Equity Methode einbeziehen, während für andere Konzerne teils erhebliche Auswirkungen auf deren Financial Covenants entstehen. Mit Hilfe einer Simulation des neuen Bilanzierungsstandards zeigt der Autor, dass die Interest Coverage Ratio durch die Ergebnisdarstellung der Equity Bewertung im Finanzergebnis tendenziell sinkt, während sich Eigenkapitalquote und Verschuldungsgrad durch die Verkürzung der Bilanzsumme tendenziell verbessern.
Aktualisiert: 2023-04-04
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Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz.

Zum Beitrag von Insolvenzeröffnungsgründen und Financial Covenants zum Gläubigerschutz. von Schulte,  Louis-Philipp
Der Bedarf Gläubiger zu schützen ergibt sich aus ihrer von Eigentümern abweichenden Rechtsstellung. Daher ist die Diskussion der Möglichkeiten, Gläubiger vor dem Zahlungsausfall eines Schuldners zu schützen, untrennbar mit der Kreditvergabe verbunden. Louis-Philipp Schulte untersucht das gesetzliche Gläubigerschutzinstrument der Insolvenzeröffnungsgründe sowie das privatrechtliche Gläubigerschutzinstrument der Financial Covenants empirisch, insbesondere bezüglich deren Einfluss auf den Wert der Ansprüche von Fremd- und Eigenkapitalgebern sowie der Warnfunktion der Gläubigerschutzinstrumente.
Aktualisiert: 2023-04-15
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Die Bedeutung von Financial Covenants in der internationalen Finanzkrise

Die Bedeutung von Financial Covenants in der internationalen Finanzkrise von Khakzad,  Farhad
„Es gab einmal eine Zeit, und sie dauerte immerhin Jahrzehnte, da die Ansicht vorherrschte, dass Krisen immer seltener, immer milder würden im Zuge einer Stabilisierung der kapitalistischen Wirtschaft. Das war die allgemeine Ansicht der Wirtschaftswissenschaft und Wirtschaftspraxis, auf die sich die ökonomische Welt nicht nur in ihrem Denken, sondern auch in ihrem Tun und Lassen eingestellt hatte. Darum trat die krisenentwöhnte Praxis der neuen Krise, die eine wirkliche Großkrise war und daneben eine tiefgreifende Wirtschaftsrevolution, so ahnungs- und hilflos gegenüber.“ Diese von Felix Pinner getroffenen Behauptungen aus seinem Buch „Die großen Weltkrisen“ aus den Jahren 1936/37 sind auch mehr als 70 Jahre danach – in der ersten Dekade des 21. Jahrhunderts – uneingeschränkt gültig. Die vorliegende Abhandlung beschäftigt sich insoweit mit – in der internationalen Kreditpraxis bereits gängigen, in der nationalen Kreditpraxis dagegen noch in den „Kinderschuhen“ steckenden – Instrumenten, welche zunächst aus einer ökonomischen Betrachtung risikomildernd wirken können, deren juristische Risiken aber die Kehrseite der Medaille darstellen. Das Ziel dieser Untersuchung bestand folglich darin, diese Instrumente aus dem juristischen Blickwinkel heraus – unter Zugrundelegung einer risikoorientierten Betrachtung – zu würdigen und zugleich eine Antwort dafür zu finden, aus welchem Grunde sich die inländische Kreditpraxis beim Einsatz dieser Instrumente im Vergleich zur internationalen Kreditpraxis (noch) zurückhaltend verhält. „Herr Khakzad legt eine durchaus bemerkenswerte Arbeit vor, die vor allem von einer kraftvollen Eigenständigkeit und von einem ausgeprägten Problembewusstsein sowie einem sachkundigen Kritikvermögen Zeugnis ablegt. Wenn es auch an harten juristischen Ergebnissen bei diesem Thema naturgemäß mangelt, ist Herrn Khakzad doch ein profunder Überblick über dieses sehr schwierige international-wirtschaftsrechtliche Thema gelungen“ (Prof. Dr. Dr. Dr. h. c. mult. Michael Martinek).
Aktualisiert: 2019-10-03
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