Quellensteuern

Quellensteuern von Lang,  Michael, Schuch,  Josef, Staringer,  Claus
Von der Bemessungsgrundlage bis zu gemeinschaftlichen Zulässigkeit Das Buch „Quellensteuern - Der Steuerabzug bei Zahlungen an ausländische Empfänger“ beruht auf dem am 19. Juni 2009 veranstalteten Wiener Symposion zum Internationalen Steuerrecht, welches jährlich an der WU (Wirtschaftsuniversität Wien) vom Institut für Österreichisches und Internationales Steuerrecht veranstaltet wird. Die im Rahmen dieses Symposions gehaltenen Vorträge bilden dabei die Basis dieses Buches, wobei die vorgetragenen Thesen von den Autoren weiter vertieft und ausführlich begründet wurden. Das Buch stellt somit einen Sammelband zur Thematik der Quellensteuer dar. # Erhebung der Quellensteuer in Bezug auf Drittstaaten # Durchführungsverordnung zur Quellensteuerreduktion # Haftung des Abzugsverpflichteten # Anrechnung von Quellensteuer im Ansässigkeitsstaat # EU-Quellensteuerrichtlinien # Gemeinschaftsrechtliche Zulässigkeit von Quellensteuern
Aktualisiert: 2023-05-25
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Handbuch der Quellenbesteuerung

Handbuch der Quellenbesteuerung von Gehrmann,  Sebastian, Goebel,  Sören, Wehling,  Carola
Das Handbuch bietet deutschen Unternehmen und deren Berater:innen eine umfassende Darstellung der Quellenbesteuerung bei beschränkter Steuerpflicht ihrer ausländischen Geschäftspartner:innen im Inland. In diesen Fällen ist das deutsche Unternehmen häufig Schuldner der abzuführenden Quellensteuer. Das Buch hilft, steuerliche Risiken vor Vertragsabschluss zu erkennen und effizient zu managen. Bieten DBA und EU-Richtlinien Möglichkeiten, die Quellensteuer zu reduzieren oder zu vermeiden? Was gilt es, bei den Anträgen zur Erstattung oder Freistellung von der Abzugsteuer zu beachten? Systematisch werden alle wichtigen Themen bearbeitet und tragfähige Lösungen aufgezeigt - gerade weil auch das einschlägige BMF-Schreiben viele Fragen offen lässt. Die Neuauflage berücksichtigt die zahlreichen Gesetzesänderungen (u.a. durch das ATAD-Umsetzungsgesetz, das Steueroasenabwehrgesetz und das KöMoG) und neue Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen.
Aktualisiert: 2023-05-11
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Handbuch der Quellenbesteuerung

Handbuch der Quellenbesteuerung von Gehrmann,  Sebastian, Goebel,  Sören, Wehling,  Carola
Das Handbuch bietet deutschen Unternehmen und deren Berater:innen eine umfassende Darstellung der Quellenbesteuerung bei beschränkter Steuerpflicht ihrer ausländischen Geschäftspartner:innen im Inland. In diesen Fällen ist das deutsche Unternehmen häufig Schuldner der abzuführenden Quellensteuer. Das Buch hilft, steuerliche Risiken vor Vertragsabschluss zu erkennen und effizient zu managen. Bieten DBA und EU-Richtlinien Möglichkeiten, die Quellensteuer zu reduzieren oder zu vermeiden? Was gilt es, bei den Anträgen zur Erstattung oder Freistellung von der Abzugsteuer zu beachten? Systematisch werden alle wichtigen Themen bearbeitet und tragfähige Lösungen aufgezeigt - gerade weil auch das einschlägige BMF-Schreiben viele Fragen offen lässt. Die Neuauflage berücksichtigt die zahlreichen Gesetzesänderungen (u.a. durch das ATAD-Umsetzungsgesetz, das Steueroasenabwehrgesetz und das KöMoG) und neue Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen.
Aktualisiert: 2023-05-10
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Die Abgeltungsteuer in der Praxis

Die Abgeltungsteuer in der Praxis von Fabian,  Steinlein
„Abgeltungsteuer" liefert dem Bankmitarbeiter alle erforderlichen Informationen zur Abgeltungsteuer. Die Bank ist damit in die Lage, die steuerliche Erfassung aller Kapitalerträge sachlich richtig und vollständig vorzunehmen. Für die Banken, die nicht nur an das Steuergesetz, sondern auch an die von den obersten Finanzbehörden veröffentlichten Verwaltungsanweisungen gebunden sind, besteht ein umfangreicher Pflichtenkanon. Das Werk erläutert häufige Fragen und erklärt die korrekte Berücksichtigung der neuen Regeln. Damit vermeidet die Bank die Haftung für einen fehlerhaften Steuerabzug. Der Download besteht aus wichtigen Anwendungsschreiben, Gesetzestexten und zugehörigen Formularen. Neu in der 6. Auflage 2023: - Verlustverrechnungsbeschränkung für Totalverluste aus Kapitalanlagen und für Verluste aus Termingeschäften - inländische Dividendenbesteuerung nach dem Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz - Erläuterungen zum Jahressteuergesetz 2022
Aktualisiert: 2023-01-31
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Handbuch der Quellenbesteuerung

Handbuch der Quellenbesteuerung von Gehrmann,  Sebastian, Goebel,  Sören, Wehling,  Carola
Das Handbuch bietet deutschen Unternehmen und deren Berater:innen eine umfassende Darstellung der Quellenbesteuerung bei beschränkter Steuerpflicht ihrer ausländischen Geschäftspartner:innen im Inland. In diesen Fällen ist das deutsche Unternehmen häufig Schuldner der abzuführenden Quellensteuer. Das Buch hilft, steuerliche Risiken vor Vertragsabschluss zu erkennen und effizient zu managen. Bieten DBA und EU-Richtlinien Möglichkeiten, die Quellensteuer zu reduzieren oder zu vermeiden? Was gilt es, bei den Anträgen zur Erstattung oder Freistellung von der Abzugsteuer zu beachten? Systematisch werden alle wichtigen Themen bearbeitet und tragfähige Lösungen aufgezeigt - gerade weil auch das einschlägige BMF-Schreiben viele Fragen offen lässt. Die Neuauflage berücksichtigt die zahlreichen Gesetzesänderungen (u.a. durch das ATAD-Umsetzungsgesetz, das Steueroasenabwehrgesetz und das KöMoG) und neue Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen.
Aktualisiert: 2023-02-17
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Handbuch der Quellenbesteuerung

Handbuch der Quellenbesteuerung von Gehrmann,  Sebastian, Goebel,  Sören, Wehling,  Carola
Das Handbuch bietet deutschen Unternehmen und deren Berater:innen eine umfassende Darstellung der Quellenbesteuerung bei beschränkter Steuerpflicht ihrer ausländischen Geschäftspartner:innen im Inland. In diesen Fällen ist das deutsche Unternehmen häufig Schuldner der abzuführenden Quellensteuer. Das Buch hilft, steuerliche Risiken vor Vertragsabschluss zu erkennen und effizient zu managen. Bieten DBA und EU-Richtlinien Möglichkeiten, die Quellensteuer zu reduzieren oder zu vermeiden? Was gilt es, bei den Anträgen zur Erstattung oder Freistellung von der Abzugsteuer zu beachten? Systematisch werden alle wichtigen Themen bearbeitet und tragfähige Lösungen aufgezeigt - gerade weil auch das einschlägige BMF-Schreiben viele Fragen offen lässt. Die Neuauflage berücksichtigt die zahlreichen Gesetzesänderungen (u.a. durch das ATAD-Umsetzungsgesetz, das Steueroasenabwehrgesetz und das KöMoG) und neue Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen.
Aktualisiert: 2023-02-17
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Steuern Nein Danke

Steuern Nein Danke von Küpper,  Burkhard
DAS Buch zum Thema Steuern sparen  - basierend auf 25 Jahren Berufserfahrung, 3000 Mandanten und 20.000 Auswertungen: Wer als Unternehmer richtig Steuern sparen und so sein Unternehmen skalieren will, kommt an diesem praxisnahen Buch nicht vorbei. Der Leser lernt, wie er die Struktur seines Unternehmens, seiner Immobilien und die Gehaltsstruktur seiner Mitarbeiter so aufstellt, dass Geld im Unternehmen bleibt, anstatt an den Fiskus zu gehen. Geld, das dann für das Unternehmen arbeiten kann und zu mehr Wachstum führt. Du und dein Steuerberater profitieren von den vielen Tipps, Beispielen und konkreten Hinweisen. Ein Steuerbuch, das von einem Unternehmer für Unternehmer geschrieben wurde. Inklusive Kapitel über unternehmensgefährdende Steuerfallen.
Aktualisiert: 2021-11-03
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Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht

Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht von Holthaus,  Jörg
Das Praxishandbuch zur Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler. Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt anhand zahlreicher Beispiele wie durch die Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind und welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport zu beachten sind. Das Werk legt größten Wert auf Praxisnähe und Aktualität. Auf Besonderheiten beim Lohnsteuerabzug von angestellten beschränkt Steuerpflichtigen wird ausführlich eingegangen. Ein Kapitel zur Künstlersozialabgabe und eines zur Umsatzsteuer runden das Werk ab. Die Gesetzesänderungen zur Besteuerung von Vergütungen an ausländische Künstler und Sportler insbesondere im Bereich der Reisekosten werden in der Neuauflage ausführlich dargestellt. Inhaltsverzeichnis: A. Vorbemerkung B. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger C. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen D. Steuererlass und Steuerpauschalierung E. EU-Konformität des Steuerabzugs F. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern G. Anlagen H. Künstlersozialabgabe I. Umsatzsteuer bei Künstlern und Sportlern ohne Wohnsitz im Inland Anhang
Aktualisiert: 2021-08-17
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Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht

Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht von Holthaus,  Jörg
Das Praxishandbuch zur Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler. Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt anhand zahlreicher Beispiele wie durch die Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind und welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport zu beachten sind. Das Werk legt größten Wert auf Praxisnähe und Aktualität. Auf Besonderheiten beim Lohnsteuerabzug von angestellten beschränkt Steuerpflichtigen wird ausführlich eingegangen. Ein Kapitel zur Künstlersozialabgabe und eines zur Umsatzsteuer runden das Werk ab. Die Gesetzesänderungen zur Besteuerung von Vergütungen an ausländische Künstler und Sportler insbesondere im Bereich der Reisekosten werden in der Neuauflage ausführlich dargestellt. Inhaltsverzeichnis: A. Vorbemerkung B. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger C. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen D. Steuererlass und Steuerpauschalierung E. EU-Konformität des Steuerabzugs F. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern G. Anlagen H. Künstlersozialabgabe I. Umsatzsteuer bei Künstlern und Sportlern ohne Wohnsitz im Inland Anhang
Aktualisiert: 2021-03-17
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Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht

Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht von Holthaus,  Jörg
Das Praxishandbuch zur Besteuerung ausländischer Künstler und Sportler. Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt anhand zahlreicher Beispiele wie durch die Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind und welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport zu beachten sind. Das Werk legt größten Wert auf Praxisnähe und Aktualität. Auf Besonderheiten beim Lohnsteuerabzug von angestellten beschränkt Steuerpflichtigen wird ausführlich eingegangen. Ein Kapitel zur Künstlersozialabgabe und eines zur Umsatzsteuer runden das Werk ab. Die Gesetzesänderungen zur Besteuerung von Vergütungen an ausländische Künstler und Sportler insbesondere im Bereich der Reisekosten werden in der Neuauflage ausführlich dargestellt. Inhaltsverzeichnis: A. Vorbemerkung B. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger C. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen D. Steuererlass und Steuerpauschalierung E. EU-Konformität des Steuerabzugs F. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern G. Anlagen H. Künstlersozialabgabe I. Umsatzsteuer bei Künstlern und Sportlern ohne Wohnsitz im Inland Anhang
Aktualisiert: 2022-01-07
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Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht

Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht von Holthaus,  Jörg
Optimale Steuergestaltungen für ausländische Künstler und Sportler. Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände bei Veranstaltungen in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt Ihnen anhand zahlreicher Beispiele wie durch gewissenhafte Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind, welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport (z. B. Europa- und Champions League) seit 2010 zu beachten sind. Das Werk legt größten Wert auf Praxisnähe und Aktualität. Sämtliche einschlägigen Verwaltungsanweisungen und Entscheidungen der obersten Finanzgerichte bis März 2015 sind eingearbeitet. Auf Besonderheiten beim Lohnsteuerabzug von angestellten beschränkt Steuerpflichtigen wird ausführlich eingegangen. Gegenüber der Vorauflage wurde diese zweite Auflage zudem um ein Kapitel zur Künstlersozialabgabe und eins zur Umsatzsteuer ergänzt. Aus dem Inhalt: Vorbemerkung. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen. Steuererlass und Steuerpauschalierung. EU-Konformität des Steuerabzugs. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern. Anlagen. Künstlersozialabgabe. Umsatzsteuer. Anhang.
Aktualisiert: 2020-12-01
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Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht

Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht von Holthaus,  Jörg
Optimale Steuergestaltungen für ausländische Künstler und Sportler. Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände bei Veranstaltungen in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt Ihnen anhand zahlreicher Beispiele wie durch gewissenhafte Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind, welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport (z. B. Europa- und Champions League) seit 2010 zu beachten sind. Das Werk legt größten Wert auf Praxisnähe und Aktualität. Sämtliche einschlägigen Verwaltungsanweisungen und Entscheidungen der obersten Finanzgerichte bis März sind eingearbeitet. Auf Besonderheiten beim Lohnsteuerabzug von angestellten beschränkt Steuerpflichtigen wird ausführlich eingegangen. Gegenüber der Vorauflage wurde diese zweite Auflage zudem um ein Kapitel zur Künstlersozialabgabe und eins zur Umsatzsteuer ergänzt. Aus dem Inhalt: Vorbemerkung. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen. Steuererlass und Steuerpauschalierung. EU-Konformität des Steuerabzugs. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern. Anlagen. Künstlersozialabgabe. Umsatzsteuer. Anhang.
Aktualisiert: 2022-11-02
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Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht

Ausländische Künstler und Sportler im Steuerrecht von Holthaus,  Jörg
Optimale Steuergestaltungen für ausländische Künstler und Sportler. Einnahmen, die im Ausland ansässige Künstler, Sportler, Konzertdirektionen, Vereine oder Dachverbände bei Veranstaltungen in Deutschland erzielen, unterliegen dem besonderen Steuerabzug nach § 50a EStG. Sowohl das deutsche EStG als auch die von Deutschland abgeschlossenen DBA bieten vielfältige Möglichkeiten zur Reduzierung oder Vermeidung dieser Steuer. Das Praktikerhandbuch zeigt Ihnen anhand zahlreicher Beispiele wie durch gewissenhafte Vertragsgestaltung, Steuern reduziert oder vermieden werden können, wie Vergütungen an Choreographen, Regisseure, Komponisten etc. in abzugssteuerfreie Tätigkeitsvergütungen und abzugssteuerpflichtige Rechteüberlassungen aufzuteilen sind, welche Besonderheiten beim Spielertransfer und bei europäischen Vereinswettbewerben im Mannschaftssport (z. B. Europa- und Champions League) seit 2010 zu beachten sind. Das Werk legt größten Wert auf Praxisnähe und Aktualität. Sämtliche einschlägigen Verwaltungsanweisungen und Entscheidungen der obersten Finanzgerichte bis März sind eingearbeitet. Auf Besonderheiten beim Lohnsteuerabzug von angestellten beschränkt Steuerpflichtigen wird ausführlich eingegangen. Gegenüber der Vorauflage wurde diese zweite Auflage zudem um ein Kapitel zur Künstlersozialabgabe und eins zur Umsatzsteuer ergänzt. Aus dem Inhalt: Vorbemerkung. Steuerabzugsverfahren beschränkt Steuerpflichtiger. Freistellung nach einem Doppelbesteuerungsabkommen. Steuererlass und Steuerpauschalierung. EU-Konformität des Steuerabzugs. Besonderheiten bei angestellten beschränkt steuerpflichtigen Künstlern und Sportlern. Anlagen. Künstlersozialabgabe. Umsatzsteuer. Anhang.
Aktualisiert: 2022-11-02
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Die Abgeltungsteuer in der Praxis

Die Abgeltungsteuer in der Praxis von Steinlein,  Fabian
„Abgeltungsteuer“ liefert dem Bankmitarbeiter alle erforderlichen Informationen zur Abgeltungsteuer. Die Publikation versetzt die Bank in die Lage, die steuerliche Erfassung aller Kapitalerträge sachlich richtig und vollständig vorzunehmen. Nicht nur die Kunden, sondern auch die Finanzverwaltung prüft den Steuereinbehalt durch die Kreditinstitute in Zukunft intensiver. Das Werk erläutert häufige Fragen und erklärt die korrekte Berücksichtigung der neuen Regeln. Damit vermeidet die Bank die Haftung für einen fehlerhaften Steuerabzug. Der Autor Fabian Steinlein war von Anfang an in das Gesetzgebungsverfahren zur Umsetzung der Abgeltungsteuer eingebunden. Seine dabei gewonnenen Detailkenntnisse sind in diese Neuauflage mit zahlreichen Übersichten und Tabellen eingeflossen, die für die tägliche Praxis wesentlich sind. Der CD-ROM-Anhang besteht aus wichtigen Gesetzestexten, Verwaltungsschreiben sowie zugehörigen Formularen.
Aktualisiert: 2022-04-12
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Amtliches Lohnsteuer-Handbuch 2020

Amtliches Lohnsteuer-Handbuch 2020
Das Buch enthält sämtliche in der Praxis für den Erhebungszeitraum 2020 notwendigen Regelungen, z.B. - das Einkommensteuergesetz, - die Einkommensteuer-Durchführungsverordnung, - die Lohnsteuer-Durchführungsverordnung - und die Lohnsteuer-Richtlinien. Ebenso beinhaltet das Handbuch die für den Lohnabrechner notwendigen überarbeiteten Hinweise sowie Anhänge mit relevanten Gesetzestexten und BMF-Schreiben. Dies umfasst Texte mit Verweisen und Hinweisen, die auf die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs, auf Schreiben des BMF und auf Rechtsquellen außerhalb des Einkommen- und Lohnsteuerrechts Bezug nehmen.
Aktualisiert: 2020-01-23
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Amtliches Lohnsteuer-Handbuch 2019

Amtliches Lohnsteuer-Handbuch 2019
Das Amtliche Lohnsteuer-Handbuch des BMF bietet dem Praktiker eine kompakte Zusammenstellung aller für die Lohnsteuer notwendigen, aktuellen Bestimmungen: das EStG, die EStDV, die LStDV und die LStR. Außerdem sind die für den Lohnzahlungszeitraum 2019 überarbeiteten Hinweise sowie Anhänge mit anderen relevanten Gesetzestexten und BMF-Schreiben abgedruckt. Das Handbuch hilft bei der Beratungsarbeit für lohnsteuerpflichtige Mandanten, die einen raschen Zugriff auf die relevanten, aktuellen Gesetze, Verordnungen und Richtlinien erfordert.
Aktualisiert: 2019-06-11
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