Immobilien im Unternehmensvermögen
Gestaltungsmöglichkeiten kennen – Steuerlast optimieren.
Die ordnungsgemäße Besteuerung der im Unternehmensvermögen gehaltenen Immobilien stellt die Verantwortlichen, Berater, Mitarbeiter oder Immobilieninvestoren, immer wieder vor besondere Herausforderungen.
Die Neuerscheinung aus der Reihe „Immobilien im Steuerrecht“ gibt einen kompakten Überblick zu dieser komplexen Thematik und behandelt alle steuerlich relevanten Phasen – von den Vorüberlegungen über den Erwerb und die Haltephase bis zur Veräußerung der Immobilien im Unternehmensvermögen. Dabei beleuchtet das Expertenteam um Herausgeber Dr. Markus Rotter die betroffenen Steuerarten (u. a. Grunderwerbsteuer, Ertragsteuer, Umsatzsteuer, Grundsteuer und in Grundzügen die Erbschaftsteuer) und zeigt darüber hinaus praxisgerechte Gestaltungsszenarien auf – zum Beispiel:
Steuersparpotenziale bei der Grunderwerbsteuer im Fall von Beteiligungswechseln oder bei Förderung des Mietwohnungsneubaus.
Bilanzierungs- und Abschreibungsmöglichkeiten sowie Umsatzbesteuerung in der Haltephase.
Optionen bei der Veräußerung bzw. Übertragung von Immobilien.
Anschauliche Beispiele, Tipps, Spezialfälle runden den Inhalt ab. Zudem ist eine Online-Version mit zusätzlichen Inhalten inklusive. So bietet das Buch Angehörigen der steuerberatenden Berufe wie Unternehmen eine wertvolle Orientierung und praxisnahe Entscheidungshilfe zu allen Fragen rund um die Steueroptimierung von Immobilien im Unternehmensvermögen.
Inhalt:
Allgemeines.
Vorüberlegungen.
Erwerbsphase.
Haltephase.
Veräußerungsphase.
Immobilien im internationalen Steuerrecht.
Der „Exit“ bei Immobilien im Unternehmensvermögen beschränkt Steuerpflichtiger.
Rechtsformveränderung von Immobilienunternehmen.
Aktualisiert: 2022-01-07
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Immobilien im Unternehmensvermögen
Gestaltungsmöglichkeiten kennen – Steuerlast optimieren.
Die ordnungsgemäße Besteuerung der im Unternehmensvermögen gehaltenen Immobilien stellt die Verantwortlichen, Berater, Mitarbeiter oder Immobilieninvestoren, immer wieder vor besondere Herausforderungen.
Die Neuerscheinung aus der Reihe „Immobilien im Steuerrecht“ gibt einen kompakten Überblick zu dieser komplexen Thematik und behandelt alle steuerlich relevanten Phasen – von den Vorüberlegungen über den Erwerb und die Haltephase bis zur Veräußerung der Immobilien im Unternehmensvermögen. Dabei beleuchtet das Expertenteam um Herausgeber Dr. Markus Rotter die betroffenen Steuerarten (u. a. Grunderwerbsteuer, Ertragsteuer, Umsatzsteuer, Grundsteuer und in Grundzügen die Erbschaftsteuer) und zeigt darüber hinaus praxisgerechte Gestaltungsszenarien auf – zum Beispiel:
Steuersparpotenziale bei der Grunderwerbsteuer im Fall von Beteiligungswechseln oder bei Förderung des Mietwohnungsneubaus.
Bilanzierungs- und Abschreibungsmöglichkeiten sowie Umsatzbesteuerung in der Haltephase.
Optionen bei der Veräußerung bzw. Übertragung von Immobilien.
Anschauliche Beispiele, Tipps, Spezialfälle runden den Inhalt ab. Zudem ist eine Online-Version mit zusätzlichen Inhalten inklusive. So bietet das Buch Angehörigen der steuerberatenden Berufe wie Unternehmen eine wertvolle Orientierung und praxisnahe Entscheidungshilfe zu allen Fragen rund um die Steueroptimierung von Immobilien im Unternehmensvermögen.
Inhalt:
Allgemeines.
Vorüberlegungen.
Erwerbsphase.
Haltephase.
Veräußerungsphase.
Immobilien im internationalen Steuerrecht.
Der „Exit“ bei Immobilien im Unternehmensvermögen beschränkt Steuerpflichtiger.
Rechtsformveränderung von Immobilienunternehmen.
Aktualisiert: 2022-01-07
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Immobilien im Unternehmensvermögen
Gestaltungsmöglichkeiten kennen – Steuerlast optimieren.
Die ordnungsgemäße Besteuerung der im Unternehmensvermögen gehaltenen Immobilien stellt die Verantwortlichen, Berater, Mitarbeiter oder Immobilieninvestoren, immer wieder vor besondere Herausforderungen.
Die Neuerscheinung aus der Reihe „Immobilien im Steuerrecht“ gibt einen kompakten Überblick zu dieser komplexen Thematik und behandelt alle steuerlich relevanten Phasen – von den Vorüberlegungen über den Erwerb und die Haltephase bis zur Veräußerung der Immobilien im Unternehmensvermögen. Dabei beleuchtet das Expertenteam um Herausgeber Dr. Markus Rotter die betroffenen Steuerarten (u. a. Grunderwerbsteuer, Ertragsteuer, Umsatzsteuer, Grundsteuer und in Grundzügen die Erbschaftsteuer) und zeigt darüber hinaus praxisgerechte Gestaltungsszenarien auf – zum Beispiel:
Steuersparpotenziale bei der Grunderwerbsteuer im Fall von Beteiligungswechseln oder bei Förderung des Mietwohnungsneubaus.
Bilanzierungs- und Abschreibungsmöglichkeiten sowie Umsatzbesteuerung in der Haltephase.
Optionen bei der Veräußerung bzw. Übertragung von Immobilien.
Anschauliche Beispiele, Tipps, Spezialfälle runden den Inhalt ab. Zudem ist eine Online-Version mit zusätzlichen Inhalten inklusive. So bietet das Buch Angehörigen der steuerberatenden Berufe wie Unternehmen eine wertvolle Orientierung und praxisnahe Entscheidungshilfe zu allen Fragen rund um die Steueroptimierung von Immobilien im Unternehmensvermögen.
Inhalt:
Allgemeines.
Vorüberlegungen.
Erwerbsphase.
Haltephase.
Veräußerungsphase.
Immobilien im internationalen Steuerrecht.
Der „Exit“ bei Immobilien im Unternehmensvermögen beschränkt Steuerpflichtiger.
Rechtsformveränderung von Immobilienunternehmen.
Aktualisiert: 2022-05-26
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Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiter der Steuerberater
Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2017 hervor.
Anschaulich und praxisnah
Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung.
Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte:
Unternehmensbereich
- Aktuelle Entwicklungen zur EÜR (§ 4 Abs. 3 EStG)
- Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG)
- Betriebseinnahmen/-ausgaben
- Photovoltaikanlagen
- Veräußerung von Anteilen an KapG (§ 17 EStG)
- Ausblick: GwG, Sammelposten und Aufzeichnungspflichten ab 2018
Arbeitnehmerbereich
- Dienstwagen
- Reisekosten
- Doppelte Haushaltsführung
- Häusliches Arbeitszimmer
- Weitere aktuelle Entwicklungen im Arbeitnehmerbereich
- Ausblick: Betriebsrentenstärkungsgesetz
Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Abgeltungsteuer
- Progressionsvorbehalt für ausländische Kapitaleinkünfte und Steuerpflicht nach § 1 Abs. 3 EStG
- Lebensversicherungen (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG)
- Altersentlastungsbetrag für Kapitalerträge
- Nach § 32d Abs. 1 EStG besteuerte Kapitalerträge und Härteausgleich
Rund ums Haus
- Zwangsverwalter
- Zuwendungsnießbrauch zu Gunsten des Kindes
- Projekt »Wohnen für Hilfe«
- Einkunftserzielungsabsicht
- Verbilligte Vermietung
- Abschreibung
- Weitere aktuelle Entwicklungen bei den Einkünften aus VuV
Sonstige Einkünfte
- Einkünfte aus wiederkehrenden Bezügen (§ 22 Nr. 1 EStG)
- Private Veräußerungsgeschäfte (§ 22 Nr. 2 i.V.m. § 23 EStG)
- Unterhaltsleistungen (§ 22 Nr. 1a EStG)
Sonderausgaben
- Vorsorgeaufwendungen
- Spendenabzug
- Kirchensteuer
Außergewöhnliche Belastungen
- Zumutbare Belastung
- Berücksichtigung von Krankheitskosten
- Aufwendungen aufgrund einer Behinderung, Erkrankung oder Pflegebedürftigkeit
- Prozesskosten
- Beerdigungskosten
- Unterhalt (§ 33a EStG)
- Aufwendungen für die Heimunterbringung eines Angehörigen
Familie im Einkommensteuerrecht
- Veranlagung/Tarif
- Kindergeld/Kinderfreibeträge
- Kinder in Berufsausbildung
- Kinderbetreuungskosten
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge der Kinder
Sonstiges
- Aktuelle Entwicklungen (§ 35a EStG)
- Berücksichtigung von Verlusten im Erbfall
- Aktuelles zur Abgabe von Steuererklärungen
- Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes von 6 %
Aktualisiert: 2022-11-15
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Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen · Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2016 hervor. Er veranschaulicht sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung.
Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte:
Unternehmensbereich
- Aktuelle Entwicklungen zur Einnahme-Überschuss-Rechnung (§ 4 Abs. 3 EStG)
- Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG)
- Update zu Geschäftswagen
- Grundstücke im Betriebsvermögen
- Schuldzinsen
- Auflösungsverluste i.S.d. § 17 EStG
- Pauschale Besteuerung von Sachzuwendungen (§ 37b EStG)
Arbeitnehmerbereich
- Update zu Arbeitslohnkorrekturen i.R.d. Einkommensteuer-Veranlagung
- Entlassungsentschädigungen
- Dienstwagen
- Reisekosten: Aktuelle Entwicklungen
- Entfernungspauschale: Neueste Entwicklungen
- Doppelte Haushaltsführung
- Umzugskosten
- Feierkosten und Werbungskostenabzug
- Häusliches Arbeitszimmer: Aktuelle Entwicklungen
- Meisterprämie und Werbungskostenabzug
Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Zurechnung von Einkünften im Verhältnis von Eltern und minderjährigen Kindern
- Zinsen aus testamentarisch angeordnetem Vermächtnisanspruch
- Verrechnung von dem Halbeinkünfteverfahren unterliegenden Veräußerungsverlusten
- Ausschluss des Abgeltungssteuersatzes
- Antrag auf Anwendung des Teileinkünfteverfahrens
- Folgen aus dem Verfall von Optionen
- Neues aus der Rechtsprechung zum Werbungskostenabzug
Rund ums Haus
- Verbilligte Vermietung
- Kaufpreisaufteilung
- Abbruchkosten
- Größerer Erhaltungsaufwand (§ 82b EStDV)
- Anschaffungsnahe Aufwendungen
- Finanzierungskosten
- Sonstiges
Sonstige Einkünfte
- Besteuerung von Zinsen auf Rentennachzahlungen
- Neues zur Besteuerung der Renteneinkünfte
- Private Veräußerungsgeschäfte von Grundstücken
- Sonstige Leistungseinkünfte
Sonderausgaben
- Versorgungsleistungen
- Sonstige Vorsorgeaufwendungen
- Sozialversicherungsbeiträge im Ausland tätiger Arbeitnehmer
- Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten/Lebenspartner
- Bonuszahlungen einer Krankenkasse
- Beitragsrückerstattung von Krankenversicherungsbeträgen
Außergewöhnliche Belastungen
- Zumutbare Belastungen
- Zivilprozesskosten
- Beerdigungskosten
- Unterhalt § 33a EStG
- Pflegeaufwendungen infolge einer Krankheit
- Heimunterbringung
- Pauschbetrag nach § 33b EStG
Familie im Einkommensteuerrecht
- Zusammenveranlagung
- Berücksichtigung von Kindern
Sonstiges
- Steuerermäßigung nach § 35a EStG
Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater.
Aktualisiert: 2022-11-15
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