Informationen für die Steuerveranlagung 2022!
Das Paket besteht aus den folgenden beiden Büchern:
1. Perbey, Körperschaftsteuererklärung 2022 Kompakt, 14. Auflage
Behandlung grundsätzlicher Fragen des Körperschaftsteuerrechts
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und neueste Gesetzesänderungen
Umfangreiche Checkliste zur Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2022
Amtliche Vordrucke und Einzelerläuterungen
Mit den Änderungen der Körperschaftsteuer durch die Corona-Krise sowie dem neuen
körperschaftsteuerlichen Optionsmodell (§ 1a KStG)!
Die Körperschaftsteuererklärungsvordrucke 2022 bieten eine ideale Möglichkeit sich mit den Änderungen zur Körperschaftsteuer im Veranlagungszeitraum 2022 vertraut zu machen. Gesetzesänderungen sowie Änderungen in Rechtsprechung und Verwaltung sind in die Vordrucke eingearbeitet worden. Damit bilden die Steuererklärungsvordrucke insgesamt den Rechtsstand 2022 ab. Der Autor stellt in kompakter Form die wesentlichen Neuerungen bzw. Veränderungen dar. Neben den jahresbedingten und redaktionellen Änderungen wurden in den Vordrucken für den Veranlagungszeitraum 2022 weitere strukturelle Änderungen fortentwickelt und für die elektronische Verarbeitung der Körperschaftsteuererklärung tauglich gemacht. Die elektronische Steuererklärung wird sich mehr und mehr von den früheren Papiervordrucken unterscheiden. Schon aus diesem Grund ist es wichtig, die jährlichen Veränderungen in den Vordrucken zu verfolgen.
Im Mittelpunkt der Darstellungen steht die Kapitalgesellschaft in der Rechtsform der GmbH. Die notwendigen Eintragungen in den einzelnen Zeilen der jeweiligen Vordrucke werden ausführlich erläutert. Anhand von praxisorientierten Beispielen werden die Wirkungen der Eintragungen und die Vernetzungen mit anderen Vordrucken dargestellt. Das Buch eignet sich als grundlegendes Handwerkszeug bei der Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2022 und ist ein unentbehrlicher Ratgeber, um die Neustrukturierung der Formulare zu verstehen und die Änderungen anzuwenden.
In der 14. Auflage wurde die umfangreiche Checkliste zur Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2022 weiter entwickelt und verbessert. Das Buch enthält Hinweise zu den Änderungen der Körperschaftsteuer durch die Corona-Krise und ein Kapitel zum körperschaftsteuerlichen Optionsmodell (§ 1a KStG).
2. Arndt, Einkommensteuererklärung 2022 Kompakt, 14. Auflage
Mit umfangreichen Checklisten für die Bearbeitung zu jeder einzelnen Anlage
der Einkommensteuererklärung 2022
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
bis einschließlich November 2021
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis
in gewohnter Weise
-Elektro-/Hybridfahrzeuge, Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
-Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
-Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
-Änderungen der Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen,
-Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
-Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
-Minderung des Hinzurechnungsbetrags nach § 10 Abs. 6 AStG,
-Homeoffice,
-steuerfreie Sanierungserträgen im Sinne des § 3a EStG,
-Verlustrücktrag nach § 10d EStG in das Jahr 2021,
-nicht ausgeglichenen negativen Einkünfte werden vorrangig in den unmittelbar vorangegangenen Veranlagungszeitraum zurückgetragen,
-Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
-der beim Erwerb einer Eigentumswohnung enthaltene Anteil für das in der Instandhaltungsrückstellung angesammelte Guthaben gehört nicht zu den Anschaffungskosten der Eigentumswohnung,
-Steuerbefreiung aufgrund sonstiger zwischenstaatlicher Übereinkommen,
-Werbungskosten in Sonderfällen,
-Anerkannte Aufwendungen für energetische Maßnahmen des Jahres 2021,
-Verlustverrechnungsbeschränkung für Verluste aus Termingeschäften i.S.d. § 20 Abs. 6 Satz 5 EStG.
Aktualisiert: 2023-06-15
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Gezielte Prüfungsvorbereitung mit Fällen und Lösungen
Fallsammlung zur Anwendung der Besteuerung der Personengesellschaften
Dieses Buch bereitet Examensanwärter auf Prüfungen im Bereich der handels- und steuerrechtlichen Behandlung von Personengesellschaften einschließlich Umstrukturierungs- und Umwandlungsmaßnah-men vor.
Die für Prüfungen relevanten Themen werden anhand von 69 Fällen mit Lösungen dargestellt. Das fallorientierte Lösen verschiedener Sachverhalte ist die beste zielgerichtete Vorbereitung auf Prüfungen.
Schwierige und komplexe Themen im Bereich von Personengesellschaften und ihrer Gesellschafter sind mit Übersichten und Erläuterungen ausgearbeitet.
Das Buch bietet damit eine ausgezeichnete Vertiefung und Wiederholung des examensrelevanten Stoffes für steuerliche Studiengänge an allen Arten von Hochschulen, die Steuerberaterprüfung, die Ausbildung und Fortbildung der Steuerfachangestellten, die Fortbildung zum Steuerfachwirt, sowie für den Steuerpraktiker.
Käufer des Buchs erhalten auf Anforderung kostenlos zwei Übungsklausuren mit Lösungen.
Die 3. Auflage wurde komplett überarbeitet und inhaltlich erweitert.
Aktualisiert: 2023-06-14
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Erfolgreiche Lernstrategien zur Vorbereitung auf Prüfungen wie Steuerberaterprüfung, Wirtschaftsprüferexamen, Abschlussprüfungen an allen Hochschulen sowie auf Abschlussprüfungen z.B. zum Bilanzbuchhalter oder zum Steuerfachwirt
Umgang mit Prüfungsangst
Strategien für mündliche und schriftliche Prüfungen
Neue effiziente Formen des Lernens
Sich selbst organisieren: Umgang mit der Zeit in der Vorbereitungsphase
Innerer Schweinehund und andere Hindernisse
Prüfungen haben eine große Bedeutung für das Bestehen von Examen, für Berufsqualifikationen, für die Ausbildung oder das Studium. Eine optimale Herangehensweise im Lernprozess ist entscheidend dafür, wie erfolgreich die Prüfung absolviert wird. Der Weg zu diesem Erfolg kann steinig und einsam sein: Durststrecken, Rückschläge, Orientierungslosigkeit und Lernstress können auftreten und die Lernmotivation kann verloren gehen.
In diesem Buch finden Sie Hilfen, um diesen Herausforderungen zu begegnen und letztlich Ihr „Lernprojekt“ erfolgreich zu meistern. Dabei geht es u.a. um:
- Realistische Einschätzung des Prüfungsstoffes,
- Zielorientierte Nutzung der eigenen Lernstärken,
- Finden von Verbündeten für den Lernprozess,
- Effiziente Nutzung der Lernzeit,
- Vermeidung von Lernstress und Erhaltung der eigenen Motivation,
- Effektive und nachhaltige Lerntechniken,
- Dem inneren Schweinehund und Widerständen begegnen,
- Umgang mit Prüfungsangst,
- Strategien für mündliche und schriftliche Prüfungen.
Die 2. Auflage wurde durchgehend überarbeitet und aktualisiert.
Aktualisiert: 2023-06-15
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Gezielte Prüfungsvorbereitung mit Fällen und Lösungen
Fallsammlung zur Anwendung der Besteuerung der Personengesellschaften
Dieses Buch bereitet Examensanwärter auf Prüfungen im Bereich der handels- und steuerrechtlichen Behandlung von Personengesellschaften einschließlich Umstrukturierungs- und Umwandlungsmaßnah-men vor.
Die für Prüfungen relevanten Themen werden anhand von 69 Fällen mit Lösungen dargestellt. Das fallorientierte Lösen verschiedener Sachverhalte ist die beste zielgerichtete Vorbereitung auf Prüfungen.
Schwierige und komplexe Themen im Bereich von Personengesellschaften und ihrer Gesellschafter sind mit Übersichten und Erläuterungen ausgearbeitet.
Das Buch bietet damit eine ausgezeichnete Vertiefung und Wiederholung des examensrelevanten Stoffes für steuerliche Studiengänge an allen Arten von Hochschulen, die Steuerberaterprüfung, die Ausbildung und Fortbildung der Steuerfachangestellten, die Fortbildung zum Steuerfachwirt, sowie für den Steuerpraktiker.
Käufer des Buchs erhalten auf Anforderung kostenlos zwei Übungsklausuren mit Lösungen.
Die 3. Auflage wurde komplett überarbeitet und inhaltlich erweitert.
Aktualisiert: 2023-06-14
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Einbringungstatbestand gemäß § 20 Abs. 1 UmwStG
Einbringung i.S.d. § 20 Abs. 1 UmwStG für die aufnehmende Kapitalgesellschaft/Genossenschaft
Rechtsfolgen der Einbringung i.S.d. § 20 Abs. 1 UmwStG für den Einbringenden
Die Prüfung der Anpassung der Organisationsform von Personenunternehmen durch Übertragung betrieblicher Tätigkeiten auf Kapitalgesellschaften gehört zur »Routine« der Unternehmensführung. Maßgebend sind hier die veränderlichen und sich fortentwickelnden wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen, in denen sich das Unternehmen bewegt.
Weniger »alltäglich« sind jedoch die Voraussetzungen und Rechtsfolgen der Einbringungsvorschriften des Umwandlungssteuergesetzes (§§ 20 ff. UmwStG), die derartige Umstrukturierungen steuerlich be-günstigen sollen. Dieses im Spannungsfeld zwischen Spezialnorm und allgemeinem Unternehmensteuerrecht verlaufende Rechtsgebiet ist komplex und kompliziert. Die Schaubilder und Checklisten geben eine Zusammenstellung und einen Prüfkatalog der grundlegenden Voraussetzungen einer steuerneutralen Einbringung und der Rechtsfolgen für die beteiligten Rechtsträger (mit Hinweisen auf weiterführende Fundstellen).
Erstmals für Wirtschaftsjahre ab 2022 besteht für bestimmte Personengesellschaften nach § 1a KStG die Möglichkeit zum Wechsel zur Körperschaftsbesteuerung, ohne die zivilrechtliche Organisationsform zu ändern. Dieser rein ertragsteuerliche »Formwechsel« erfolgt nach den Regeln der Einbringungsvorschriften des UmwStG.
Die steuerliche Behandlung der Einbringung sollte nicht nur auf die Umwandlung selbst beschränkt werden. Denn bei einer Vielzahl von untereinander nicht abgestimmten Sperr- und Behaltefristen im betrieblichen Bereich kann die Einbringung zum Verlust oder von Einschränkungen bei Steuervergünstigungen führen. In der Steuerberatung wird hier zu Recht ein »Fristenmanagement« angeraten. Das Buch enthält auch für diesen Zweck Übersichten und weitere Hinweise.
Das Buch unterstützt die Planung und Durchführung der Umstrukturierung eines Einzelunternehmens oder einer Personengesellschaft in eine Kapitalgesellschaft und richtet sich daher an Gesellschafter, Entscheidungsträger in Unternehmen und Steuerberater. Da die Checklisten die Systematik der Einbringungsvorschriften der §§ 20 bis 23 UmwStG verdeutlichen, ist das Werk auch für Personen im Lehr- und Lernbereich zum Unternehmensteuerrecht von Interesse.
Die 2. Auflage wurde inhaltlich erweitert und komplett aktualisiert.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Risikoerkennung und -vermeidung bei Unternehmenstransaktionen
Inhalt, Art und Umfang einer Due Diligence
Betriebswirtschaftliche, Finanzielle, Wirtschaftliche, Technische, Rechtliche und Steuerliche Due Diligence
Auswirkungen einer Due Diligence auf die Mängelgewährleistung
Gesellschaftsrechtliche Verpflichtung zur Durchführung einer Due Diligence
Enthält eine umfangreiche Checkliste zur Due Diligence
Der Begriff der Due Diligence beinhaltet die Notwendigkeit einer sachgerechten Identifizierung der wesentlichen Eigenschaften und damit die Prüfung des Kaufobjektes. Das Kaufobjekt soll bei der Due Diligence u.a. im Hinblick auf die folgenden Gesichtspunkte untersucht werden: wirtschaftliche, rechtliche, steuerrechtliche strategische und technische. Mit einer Due Diligence sollen die folgenden Ziele – üblicherweise im Vorfeld eines Unternehmenskaufs – erreicht werden:
-Informationsbeschaffung und -verifizierung,
-Ermittlung von Stärken und Schwächen des Unternehmens,
-Analyse der finanziellen Chancen und Risiken des Unternehmens,
-Ermittlung des Wertes und damit des Kaufpreises der Zielgesellschaft,
-Erkennen von potenziellen Käuferrisiken,
-Berücksichtigung dieser Risiken bei der Formulierung des Gewährleistungsregimes im Kaufvertrag bzw. Abstandnahme vom Kauf,
-Beweissicherungsfunktion,
-Dokumentation des Ist-Zustandes zur Beweissicherung und Streitvermeidung durch die Offenlegung relevanter Unterlagen und Informationen über die Zielgesellschaft.
Das Buch hat folgende Inhalte: Berechtigung und Verpflichtung zur Herausgabe von Informationen, Inhalt, Art und Umfang der Due Diligence, Betriebswirtschaftliche Due Diligence, Finanzielle Due Diligence (Financial Due Diligence), Wirtschaftliche Due Diligence, Technische Due Diligence (Technical Due Diligence), Rechtliche Due Diligence, Steuerliche Due Diligence, Umwelt Due Diligence (Environmental Due Diligence), IT Due Diligence, Strategische Due Diligence, Auswirkungen der Due Diligence auf die Mängelgewährleistung, Gesellschaftsrechtliche Verpflichtung zur Durchführung einer Due Diligence, Datenschutz, Checkliste zur Due-Diligence.
Aktualisiert: 2023-06-10
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65 ausgewählte Themen mit Gliederung und ausformuliertem Kurzvortrag
Prüfungstaktik
Rechtliche Rahmenbedingungen
Lernstrategien
Mit zahlreichen Beispielen und Prüfungstipps
Ausgewählte Vorträge zum Prüfungswesen
Die mündliche Prüfung stellt die letzte große Hürde beim Wirtschaftsprüferexamen dar. Der Kurzvortrag bildet den mitentscheidenden Einstieg in die Prüfung. Ein gelungener Kurzvortrag trägt zum erfolgreichen Verlauf der mündlichen Prüfung bei. Das vorliegende Buch bereitet intensiv auf die Kurzvorträge im Prüfungsgebiet Prüfungswesen vor. Das Werk gibt zudem wertvolle Tipps für einen gelungenen Kurzvortrag.
Die Autoren sind Wirtschaftsprüfer, Dozenten und Alumni des Masterstudienganges MAFT der Hochschulen Osnabrück und Münster, die ihre eigenen praktischen Erfahrungen zum erfolgreichen Bestehen der Prüfung in das Buch eingebracht haben.
Die 5. Auflage wurde durchgehend überarbeitet und aktualisiert.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Anleitung zur konkreten Bearbeitung der Steuerberaterklausuren
Verfahrensrecht und andere Steuerrechtsgebiete
Ertragsteuerrecht
Buchführung und Bilanzwesen
Die drei Prüfungsklausuren sind die ersten großen Hürden auf dem steinigen Weg zum Steuerberater. Oftmals fehlen den Examenskandidaten nur zwei oder drei Punkte, um diese Hürden zu meistern. Das darf nicht sein. Dieses Buch zeigt mit Bearbeitungsschemata und Formulierungshilfen eine punkteorientierte Klausurbearbeitung auf und macht damit die schriftliche Prüfung kalkulierbarer. Oft liegen die sogenannten Fußgängerpunkte auf der „Klausurstraße“ und müssen nur aufgehoben werden. Darauf zielt das vorliegende Buch ab. Die Autoren haben die (Original-)Klausuren der letzten Jahre ausgewertet. Sie zeigen standardisierte Klausureinstiege, typisierte Lösungswege und Formulierungshilfen auf, an die sich die Examenskandidaten im Ernstfall halten können. Zu erwartende Klausurschwerpunkte und Themenfelder werden umfassend aufbereitet und vorgestellt.
Dieses Werk eignet sich nicht nur zur Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen. Es ist auch bei schriftlichen Prüfungen in steuerrechtlichen Studiengängen der Dualen Hochschulen, der Fachhochschulen und der Universitäten und nicht zuletzt auch bei der Fortbildung zum Bilanzbuchhalter oder zum Steuerfachwirt ein zuverlässiger Partner.
Die 14. Auflage wurde durchgehend überarbeitet und aktualisiert.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Gezielte Prüfungsvorbereitung mit Fällen und Lösungen
Fallsammlung zur Anwendung des Einkommensteuerrechts
Dieses Buch stellt das vielseitige Einkommensteuerrecht anhand von Fällen mit Lösungen dar.
Die für steuerrechtliche Prüfungen relevanten Themen werden in 117 Fällen aufgearbeitet, wodurch das fallorientierte Lösen verschiedener Sachverhalte geübt und zugleich das erlernte theoretische Wissen wiederholt werden kann. Ergänzt werden die Ausführungen um hilfreiche Hinweise auf aktuelle Gesetzesänderungen, Verwaltungsanweisungen, Entscheidungen der Rechtsprechung und Examenstipps. Um die außergewöhnlichen Belastungen aufgrund der Corona-Pandemie abzumildern, hat der Gesetzgeber mit zahlreichen Änderungen im Einkommensteuerrecht reagiert. Diese Anpassungen galten größtenteils nur temporär, wurden sodann jedoch zum Teil auch auf das Jahr 2022 ausgedehnt. Einige Begünstigungen wurden gänzlich entfristet und stehen nunmehr dauerhaft zur Verfügung. Zahlreiche Bereiche, wie z.B. Reinvestitionsfristen, degressive Absetzung für Abnutzung, Homeoffice-Pauschale oder der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, sind von den gesetzlichen Änderungen betroffen. Auswirkungen auf das Einkommensteuerrecht ergeben sich ab 2022 auch aus dem Gesetz zur Modernisierung des Körperschaftsteuerrechts hinsichtlich der einkommensteuerlichen Behandlung von Gesellschaftern einer optierenden Gesellschaft i.S.d. § 1a KStG. Das Buch bietet eine ausgezeichnete Wiederholung und Vertiefung des prüfungsrelevanten Stoffes und ist der optimale Begleiter für die u.g. Zielgruppe.
Die 5. Auflage wurde umfassend aktualisiert, inhaltlich erweitert und bildet den Rechtsstand 2022 ab. Käufer des Buchs erhalten 2 Übungsklausuren mit Lösungen.
Aktualisiert: 2023-06-12
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Praktische Hilfe für Steuerberater und dessen Mitarbeiter, Geschäftsführer, Unternehmensinhaber, Schatzmeister und Vorstandsmitglieder von Vereinen und Verbänden.
Mit zahlreichen Beispielen, Praxistipps und einem umfangreichen ABC der Aufbewahrungsfristen.
Dieses Buch erläutert die wichtigen Punkte der Handelsrechtlichen und steuerlichen Aufbewahrungspflichten.
Nach § 238 HGB, ist jeder Kaufmann verpflichtet, seine Geschäftsvorfälle aufzuzeichnen. Dabei hat er nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) seine Handelsgeschäfte und die Lage seines Vermögens für sachverständige Dritte (Steuerberater, Betriebsprüfer) ersichtlich zu machen, und zwar so, dass es den Prüfern in einem angemessenen Zeitraum möglich ist, sich einen Überblick über die Geschäftsvorfälle und die Lage des Unternehmens zu verschaffen. Damit sich die Geschäftsvorfälle in ihrer Entstehung und Abwicklung verfolgen lassen, sind die Unterlagen systematisch zu ordnen und aufzubewahren. Die Unterlagen dienen dabei nicht nur der Nachprüfbarkeit, sondern auch der Beweissicherung bei Rechtsstreitigkeiten und als Grundlage für die Ermittlung der zu zahlenden Steuern. Deshalb ist nach Steuerrecht (§ 140 AO), jeder Unternehmer zur Buchführung verpflichtet, der nach Handelsrecht gemäß § 238 HGB buchführungspflichtig ist, aber auch jeder andere Unternehmer, der die in § 141 AO genannten Größen bei Umsatz und Gewinn überschreitet.
Inhalte des Buch sind: Personenkreis; Unternehmer; Nichtunternehmer, Aufzubewahrende Unterlagen; Zeitlicher Umfang der Aufbewahrungspflichten; Beginn und Ende der Frist; Fristdauer; Lieferscheine; Ort und Form der Aufbewahrung; Sanktionen; Aufbewahrungspflichten bei Überschusseinkünften; Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen; § 146 AO – Ordnungsvorschriften für die Buchführung und für Aufzeichnungen; § 147 AO – Ordnungsvorschriften für die Aufbewahrung von Unterlagen; § 146a AO - Ordnungsvorschrift für die Buchführung und für Aufzeichnungen mittels elektronischer Aufzeichnungssysteme; Verordnungsermächtigung; Steuerliche Behandlung der Kosten der erstmaligen Implementierung einer zertifizierten technischen Sicherheitseinrichtung (TSE); Kassen-Nachschau; Ordnungswidrigkeiten; Aufbewahrungspflichten bei elektronischer Rechnungsübertragung; Recht zum Datenzugriff; Aufbewahrungsverpflichtung für Steuerpflichtige gem. § 147a Abs. 2 AO; Zukünftige Kosten der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen; ABC der Aufbewahrungsfristen.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Kostenstruktur einer Apotheke, Problembereiche Umsatz/
Wareneinkauf/Wareneinsatz/Rohertrag, Betriebswirtschaftliche
Auswertungen, Liquidität, Lagerumschlag, Kennzahlen
Die Attraktivität des Apothekerberufes hat sich in den letzten Jahren starkverändert. Erfolgreiche Apo-theker müssen sich den betriebswirtschaftlichen Herausforderungen, die sich mit dem heutigen Gesundheitswesen ergeben, mehr denn je stellen.
Dieses Buch vermittelt dem Apotheker sowie dessen Beratern wie Banken, Steuerberater, Rechtsanwälte, Unternehmensberater, Wirtschaftsprüfer notwendiges branchenbezogenes betriebswirtschaftliches Basiswissen, das als Grundvoraussetzung für eine erfolgreiche, sichere und rentable Apothekengründung und -führung unerlässlich ist.
Die 2. Auflage wurde komplett überarbeitet und inhaltlich erweitert.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Praktische Hilfe bei der steuerlichen Beratung von Zahnärzten
Die folgenden Fragen begleiten den Zahnarzt sowie dessen steuerlichen Berater während der gesamten beruflichen Tätigkeit: Wie wird die berufliche Tätigkeit ausgeübt? Wie wird die Niederlassung optimal vorbereitet? Wie funktioniert eine Kooperation und welche Alternativen stehen zur Verfügung? Was ist eine Praxis wert? Welche Steuererklärungen fordert das Finanzamt? Was bedeutet die Betriebsprüfung?
Diese und viele Fragen mehr werden sowohl aus der Sicht des Zahnarztes als auch dessen Berater gestellt, die Antworten orientieren sich an beider Sichtweise. Die Beförderung des Dialogs zwischen Zahnarzt und Berater kann so professionell, kompetent und effizient geführt und gefördert werden.
Das Buch stellt die steuerlichen Aspekte der Zahnärzte aktuell und praxisbezogen dar. Unter Verwendung von Übersichten, Beispielen und Tipps, sowie Checklisten wird eine konkrete Handlungsanweisung gegeben. Dabei werden die wichtigen Probleme des Steuerrechts mit den Bereichen Gewerbetreibender oder Freiberufler, Der angestellte Zahnarzt, Arztvertreter, Einzelpraxis, Berufsausübungsgemeinschaft, Praxis- oder Kostengemeinschaft, Praxiserwerb durch Erbschaft oder innerhalb der Familie, Besonderheiten und Fallen bei Kooperationen, Finanzierungsfragen, Betriebsausgaben/Privatausgaben, Optimalstruktur der Bankkonten, Steuerklassen und Steuertarif, Erbschaft-/Schenkungsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer des Zahnarztes, Unterschiedliche Besteuerung in Abhängigkeit der Rechtsform, Optimale Gestaltung, Prüfungen durch Behörden dargestellt. Komplett überarbeitete und inhaltlich erweiterte 2. Auflage.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Gezielte Prüfungsvorbereitung mit Fällen und Lösungen
Fallsammlung zur Anwendung der Besteuerung der Personengesellschaften
Dieses Buch bereitet Examensanwärter auf Prüfungen im Bereich der handels- und steuerrechtlichen Behandlung von Personengesellschaften einschließlich Umstrukturierungs- und Umwandlungsmaßnah-men vor.
Die für Prüfungen relevanten Themen werden anhand von 59 Fällen dargestellt. Das fallorientierte Lösen verschiedener Sachverhalte ist die beste zielgerichtete Vorbereitung auf Prüfungen.
Schwierige und komplexe Themen im Bereich von Personengesellschaften und ihrer Gesellschafter sind mit Übersichten und Erläuterungen ausgearbeitet.
Das Buch bietet damit eine ausgezeichnete Vertiefung und Wiederholung des examensrelevanten Stoffes für steuerliche Studiengänge an allen Arten von Hochschulen, die Steuerberaterprüfung, die Ausbildung und Fortbildung der Steuerfachangestellten, die Fortbildung zum Steuerfachwirt, sowie für den Steuerpraktiker.
Käufer des Buchs erhalten auf Anforderung kostenlos zwei Übungsklausuren mit Lösungen.
Die 2. Auflage wurde komplett überarbeitet und inhaltlich erweitert.
Zielgruppe: Steuerliche Studiengänge an allen Arten von Hochschulen, Ausbildung zum Steuerfachangestellten, Fortbildung zum Steuerfachwirt, Steuerberaterprüfung, Steuerberater.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Überblick über die GmbH & Co. KGaA mit Mustervorlagen für Gründung und Beschlussfassung
Die GmbH & Co. KG auf Aktien ist eine Mischung aus einer Kommanditgesellschaft und einer Aktiengesellschaft. Die Geschäfte werden von der Komplementär-GmbH geführt und dieses Recht ist fest in der Satzung verankert. Dadurch kommt es zum wesentlichen Unterschied zur Aktiengesellschaft. Denn bei der Aktiengesellschaft wird der Vorstand vom Aufsichtsrat und der Aufsichtsrat von den Aktionären bestimmt. Es gibt bei der GmbH & Co. KGaA also keine Bestellung des Geschäftsführungsorgans durch Entscheidungen eines anderen Organs. Damit ist die Frage, wer die Geschäfte des Unternehmens führt, nicht von wechselnden Mehrheiten abhängig.
Das Buch gibt einen Überblick über die rechtlichen Strukturen der GmbH & Co. KGaA und über die Verzahnung von Personengesellschaftsrecht und Aktienrecht. Es stellt dar, welche Vorteile diese Rechtsform gegenüber anderen Rechtsformen wie insbesondere der AG, der GmbH oder der GmbH & Co. KG hat. Das Buch beinhaltet Beispiele, Tipps und Checklisten. Es richtet sich insbesondere an Unternehmer, Unternehmensgründer, Geschäftsführer, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte und Unternehmensberater.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Ausgewählte Prüfungsthemen im Überblick sowie in Fragen und Antworten
Besonderheiten der mündlichen Prüfung
Grundlagen des betrieblichen Rechnungswesens
Externe Rechnungslegung nach HGB: Einzel- und Konzernabschluss
Internes Rechnungswesen/Investition, Finanzierung und Unternehmensbewertung
Grundlagen des Prüfungswesens/Berufsrecht und Europarecht
Die mündliche Prüfung: noch eine letzte Hürde zum bestandenen Steuerberaterexamen. Das ist doch machbar, oder?
Aber! Ist es wirklich nur noch diese eine letzte Prüfung, die angesichts von im Regelfall eineinhalb Jahren dauern-den Vorbereitungskursen auf die drei Klausuren doch so winzig und klein erscheint?
Fakt ist: Die mündliche Prüfung macht die Hälfte der Note bzw. der Prüfungsleistung aus (§ 28 Abs. 1 Satz 2 DVStB). Erfahrungsgemäß scheitern immer (mehr) Kandidaten v.a. wegen einer mangelnden Vorbereitung in den Prüfungsgebieten „Betriebswirtschaft“ und „Recht“. Aus vielen Jahren als Prüfer weiß der Autor, wie die Vorbereitung auf diese Prüfungsgebiete effektiv gestaltet werden kann. Dieses Buch ist ein umfassendes Repetitorium bzw. ein gelungener Einstieg zu den Themen, mit denen erfahrungsgemäß in der mündlichen Prüfung zu rechnen ist.
In zahlreichen Tipps gibt der Autor seine Erfahrungen als Prüfer und als Berufsträger (WP/StB) wieder. Im „Fragen-Antwort-Teil“ wurde ganz bewusst ein „Fragestil“ gewählt, der mit der echten mündlichen Prüfung vergleichbar ist. Der fiktive Prüfer stellt hier bewusst Zwischen- oder Nachfragen, möchte Antworten „konkretisiert wissen“, er nimmt Antworten der Kandidatinnen und Kandidaten für weitere Fragen zum Anlass oder er gibt die Möglichkeit, die Antworten noch einmal zu überdenken und zu korrigieren.
Das Buch enthält neue Fragenbereiche zu den Themen Bilanztheorien, E-Bilanz, Transparenzregister, Fachberaterordnung und zum Europarecht.
Die 2. Auflage wurde umfassend überarbeitet und dem aktuellen Rechtsstand angepasst.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Multiple-Choice-Tests, Übungs- und Prüfungsklausuren
Mündliche Prüfung
Optimale Prüfungsvorbereitung
Mit diesem die gesamte Ausbildung des mittleren Dienstes der Finanzverwaltung begleitenden Ausbildungstraining wird dem angehenden Finanzwirt ein effektives und wertvolles Training zur Vorbereitung auf die schriftliche und auch mündliche Laufbahnprüfung an die Hand gegeben. Damit ist eine optimale Vorbereitung auf die Laufbahnprüfung gewährleistet.
Im ersten Teilabschnitt der fachtheoretischen Ausbildung erfolgt die Wissensüberprüfung nur anhand von Testaufgaben (multiple choice). In Teil A haben die Steueranwärter die Möglichkeit diese Art der Leistungsüberprüfung zu üben. Teil B enthält zweistündige Übungsklausuren sowie dreistündige Prüfungsklausuren aus allen Prüfungsfächern mit ausführlicher Lösung und Auspunktungstabelle, wie sie im weiteren Verlauf der Ausbildung inklusive der schriftlichen Laufbahnprüfung geschrieben werden.
Prüfungsprotokolle aus den mündlichen Prüfungsfächern runden das Buch in Teil C ab. So erhält der Leser auch einen ersten Eindruck von dem mündlichen Teil der Laufbahnprüfung.
Das Buch Ausbildungstraining zum Finanzwirt ist eine wertvolle Hilfe für eine effektive und ergebnisorientierte Prüfungsvorbereitung.
Die 6. Auflage wurde durchgehend überarbeitet und aktualisiert.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Informationen für die Steuerveranlagung 2021!
Das Paket besteht aus den folgenden zwei Büchern:
1. Perbey, Körperschaftsteuererklärung 2021 Kompakt, 13. Auflage
Behandlung grundsätzlicher Fragen des Körperschaftsteuerrechts
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und neueste Gesetzesänderungen
Umfangreiche Checkliste zur Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2021
Amtliche Vordrucke und Einzelerläuterungen
Mit den Änderungen der Körperschaftsteuer durch die Corona-Krise sowie dem neuen
körperschaftsteuerlichen Optionsmodell (§ 1a KStG)!
Die Körperschaftsteuererklärungsvordrucke 2021 bieten eine ideale Möglichkeit sich mit den Änderungen zur Körperschaftsteuer im Veranlagungszeitraum 2021 vertraut zu machen. Gesetzesänderungen sowie Änderungen in Rechtsprechung und Verwaltung sind in die Vordrucke eingearbeitet worden. Damit bilden die Steuererklärungsvordrucke insgesamt den Rechtsstand 2021 ab. Der Autor stellt in kompakter Form die wesentlichen Neuerungen bzw. Veränderungen dar. Neben den jahresbedingten und redaktionellen Änderungen wurden in den Vordrucken für den Veranlagungszeitraum 2021 weitere strukturelle Änderungen fortentwickelt und für die elektronische Verarbeitung der Körperschaftsteuererklärung tauglich gemacht. Die elektronische Steuererklärung wird sich mehr und mehr von den früheren Papiervordrucken unterscheiden. Schon aus diesem Grund ist es wichtig, die jährlichen Veränderungen in den Vordrucken zu verfolgen.
Im Mittelpunkt der Darstellungen steht die Kapitalgesellschaft in der Rechtsform der GmbH. Die notwendigen Eintragungen in den einzelnen Zeilen der jeweiligen Vordrucke werden ausführlich erläutert. Anhand von praxisorientierten Beispielen werden die Wirkungen der Eintragungen und die Vernetzungen mit anderen Vordrucken dargestellt. Das Buch eignet sich als grundlegendes Handwerkszeug bei der Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2021 und ist ein unentbehrlicher Ratgeber, um die Neustrukturierung der Formulare zu verstehen und die Änderungen anzuwenden.
In der 13. Auflage wurde die umfangreiche Checkliste zur Erstellung der Körperschaftsteuererklärung 2021 weiter entwickelt und verbessert. Das Buch enthält Hinweise zu den Änderungen der Körperschaftsteuer durch die Corona-Krise und erstmals ein Kapitel zum körperschaftsteuerlichen Optionsmodell (§ 1a KStG).
2. Arndt, Einkommensteuererklärung 2021 Kompakt, 13. Auflage
Mit umfangreichen Checklisten für die Bearbeitung zu jeder einzelnen Anlage
der Einkommensteuererklärung 2021
Praxistaugliche Hinweise an den Zeilen der Formulare erläutert –
Gestaltungen und Fehlerschwerpunkte werden hervorgehoben
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen
bis einschließlich November 2021
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis
in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Ein-kommensteuererklärung für 2021 prägen:
- Elektro-/Hybridfahrzeuge, Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Kleinere Photovoltaikanlagen,
- Kaufpreisaufteilung nach neuem BMF-Tool wieder strittig,
- Steuerfreie Rentenzahlungen aus Kapitallebensversicherungen,
- Besteuerung des Gewinns aus virtuellen Währungen,
- Nichtbeanstandungsregelung für Geldkarten nur bis Ende 2021 gültig,
- Homeoffice, Betriebsveranstaltungen, Verständigungsvereinbarungen mit EU-Ländern,
- Übertragung von Kinderfreibeträgen,
- Behindertenpauschalen deutlich verbessert,
- Haushaltsnahe Dienstleistungen.
Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher. Gut, dass wir daran nicht den Spaß verlieren.
Das Buch enthält aktuelle umfangreiche Checklisten für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2021.
Zielgruppe: Steuerberater und dessen Mitarbeiter, Finanzverwaltung, Unternehmen, Unternehmer, Arbeitnehmer, Vermieter, Sparer, Gewerbetreibende, Freiberufler und Existenzgründer.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Mit den gewohnten Checklisten zu jeder Anlage der Einkommensteuererklärung 2022
Praxisnahe Darstellung der Sachverhalte und Gestaltungen an den Zeilen der Formulare erläutert
Aktuelle Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Gesetzesänderungen bis einschließlich November 2022
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Hunderte von Beispielen und Abbildungen erleichtern das Verständnis in gewohnter Weise
Eine Vielzahl von neuen Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen werden die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung für 2022 prägen:
- steuerfreie Inflationsausgleichszahlungen, Corona-Hilfen, Energiepreispauschalen,
- erhöhte Entfernungspauschalen, Kurzarbeitergeld, Home-Office, Elektro-/Hybridfahrzeuge,
- Mobilitätsprämie und Entfernungspauschalen,
- Auflösung und Bildung von Investitionsabzugsbeträgen,
- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token,
- Änderungen der Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen,
- Energiepreispauschale bei pauschal besteuertem Arbeitslohn (z.B. Minijob),
- Anrechnung von Steuern nach § 12 Abs. 1 AStG,
- steuerfreie Sanierungserträge im Sinne des § 3a EStG,
- Unterhaltsaufwendungen an Personen im Ausland,
- Werbungskosten in Sonderfällen,
- Anerkannte Aufwendungen für energetische Maßnahmen.
Neben den vielen elektronisch zu lösenden Übertragungs- und Abrufproblemen wird der alltägliche Arbeitsumfang für eine jährlich neu abzugebende Einkommensteuererklärung immer umfangreicher.
Das Buch enthält aktuelle umfangreiche Checklisten für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung 2022.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Wie viele von Ihnen kennen jemanden, dem es gut täte ein Buch über Kommunikation zu lesen? Und wie viele von Ihnen finden, dass es sich grundsätzlich lohnt, im Bereich kommunikativer Themen auf dem Laufenden zu bleiben? Der Autor und Herausgeber Christian Wermke ist der Überzeugung, dass Weiterbildung im Bereich professioneller Kommunikation und Entwicklung der eigenen Persönlichkeit nie aufhören darf. Deshalb sind die einzelnen Beiträge von Autoren erstellt, die in Ihren jeweiligen Gebieten absolute Experten und Profis sind.
Das Buch gibt einen Einblick in einige der wichtigsten Kommunikationsthemen rund um den Leser persönlich – vor allem aber im Business-Kontext. Das Buch enthält verschiedene Übungen, um direkt in die Selbstreflexion gehen zu können. Damit schaffen Sie neben der Möglichkeit, das Gelernte direkt wirtschaftlich nutzen zu können, auch die Möglichkeit, sich neu persönlich aufzustellen und innerlich ausgeglichen in die nächsten Gesprächssituationen einzusteigen. Dass Kommunikation auch begeistern und Freude machen kann, vermitteln die Autoren trotz wissenschaftlich fundierter Informationen.
Aktualisiert: 2023-06-10
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Ausgewählte Prüfungsthemen in Fragen und Antworten
Prüfungstaktik/Kurzvortrag
ESt/KSt/GewSt/Bilanzsteuerrecht
UmwSt/Internationales Steuerrecht
AO/FGO/USt/ErbSt/Bewertung
BWL/VWL
Berufsrecht/Bürgerliches Recht/Handelsrecht
Gesellschaftsrecht/Insolvenzrecht/Europarecht
Die mündliche Prüfung stellt die letzte große Hürde beim Steuerberaterexamen dar. Trotz monatelanger Vorbereitung scheitern hier immer wieder Kandidatinnen und Kandidaten (oft nur äußerst knapp). Aus vielen Jahren als Prüfer und Dozenten wissen die Autoren, wie man die Vorbereitung effektiv gestalten kann. Das vorliegende Buch bereitet intensiv auf die Fragen der Prüfungskommision vor. Es ist ein umfassendes Repetitorium zu den Themen, mit denen erfahrungsgemäß in der mündlichen Prüfung zu rechnen ist.
In einem simulierten Prüfungsgespräch helfen die Autoren Lücken im Wissen der Kandidatinnen und Kandidaten zu schließen und bringen diese in der „lernfreien Zeit“ zwischen schriftlichem und mündlichem Examen inhaltlich auf den neuesten Stand. In zahlreichen Tipps geben die Autoren ihre Erfahrungen als Prüfer wieder.
Die 16. Auflage berücksichtigt die aktuellen Gesetzesänderungen sowie die für das mündliche Examen im Jahr 2023/2024 relevanten Urteile des BFH und die aktuellen Erlasse der Verwaltung.
Dieses Werk eignet sich auch zur Vorbereitung auf die mündliche Prüfung in den steuerrechtlichen Studiengängen der (Fach-)Hochschulen und Dualen Hochschulen.
Aktualisiert: 2023-06-10
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