Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden: Risikoorientierte Prävention von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen, 4. Auflage
Anti-Geldwäsche-/Fraud-Organisation und Kundensorgfaltspflichten
Carsten von Drathen
Die Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen steht unverändert im Fokus des Gesetzgebers und der Aufsicht. Im Jahrestakt erfolgt mittlerweile die Anpassung des deutschen Geldwäscherechts.
2017 war geprägt von der Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie, in 2018 veröffentlichte die BaFin ihre Auslegungs- und Anwendungshinweise und nunmehr erfolgt die Umsetzung der Fünften EU-Geldwäscherichtlinie in deutsches Recht. Unverändert haben die Jahresabschlussprüfer und die Internen Revisionsfunktionen von Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten diese Themenkomplexe regelmäßig zu prüfen und die Geldwäsche-/Betrugsbeauftragten fortlaufend eigene Kontroll- und Überwachungshandlungen risikoorientiert vorzunehmen.
Ein erfahrener Compliance Officer, drei interne Revisoren und zwei externe Prüfer setzen sich in der 4. Auflage des „Bearbeitungs- und Prüfungsleitfadens zur risikoorientierten Prävention von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen“ mit kontroll-, überwachungs- und prüfungsrelevanten Aspekten auseinander.
Zahlreiche Checklisten am Ende der einzelnen Kapitel unterstützen sowohl die Kontroll- und Überwachungstätigkeiten der „zentralen Stelle“ des Geldwäsche- bzw. Compliance-Beauftragten im Rahmen des IKS wie auch die Prüfungstätigkeit der Internen Revision.
Beachten Sie aufgrund der laufenden rechtlichen Neuerungen bitte den Bearbeitungsstand der einzelnen Kapitel: 30.10.2019.
