MaRisk bei Finanzdienstleistungsinstituten
Überblick über wesentliche Vorschriften und Hinweise zur Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer
Andreas Einig
Die jährlich steigenden Anforderungen und Neuerungen in Bezug auf die Organisations- und Verhaltenspflichten von Finanzdienstleistungsinstituten, vor allem im Hinblick auf ihr Risikomanagement, stellen die Institute immer wieder vor neue Herausforderungen. Insbesondere im Rahmen der Jahresabschlussprüfung gilt es, die unterschiedlichen Interessenslagen von Institutsvertretern, Abschlussprüfer und Aufsicht zielführend zu verknüpfen.
Dieses Buch soll den Institutsvertretern, neben den für sie geltenden Normen, vor allem die Sichtweise des Wirtschaftsprüfers im Hinblick auf die aufsichtsrechtlichen Anforderungen verdeutlichen. Dieses Verständnis der Interessenslagen der an der Prüfung Beteiligten erleichtert den Finanzdienstleistungsinstituten die Vorgehensweise der Dokumentation und die Erfassung der für die Prüfung und Aufsicht notwendigen Unterlagen.
