MaRisk-konforme Risikomessverfahren, 2. Auflage
Prognosegüte – Validierungsprozess – Modellschwächen
Dominik Leichinger, Henning Riediger
Die aktuellen Vorgaben sowohl der EZB als auch der deutschen Aufsicht haben gravierende Auswirkungen auf die Risikomessung. Um diese Entwicklungen und Handlungsnotwendigkeiten angemessen zu würdigen, haben sich die Herausgeber entschieden, die 1. Auflage aus dem Jahr 2013 rundum zu aktualisieren.
Bei der Auswahl der Autoren und Beiträge wurde darauf geachtet, dass die Verständlichkeit und Praxistauglichkeit im Vordergrund stehen. Es geht bewusst nicht um mathematische Feinheiten, sondern um die praxisbezogenen Vor- und Nachteile der Messverfahren. Daher gibt das Werk allen Beteiligten des Risikomanagements – vom Vorstand über den Risikocontroller bis zum Revisor – wertvolle Praxistipps an die Hand.
Insbesondere die Auswirkungen der neuen Vorgaben zur Risikotragfähigkeit (ökonomisch und normativ) wirken auf die Quantität u. Qualität der eingesetzten Verfahren. Bereits in den Annex-Ansätzen aufgetretene Frage- und Problemstellungen bleiben nach der Umstellung erhalten und werden in diesem Buch entsprechend dargestellt.
Die Fachbeiträge zur Risikomessung gliedern sich grundsätzlich nach normativer und ökonomischer Sicht, Validierungshandlungen und Berichtspflichten und -arten. Neben den klassischen wesentlichen Risikoarten gemäß AT 2.2 der MaRisk wird insbesondere den Immobilienrisiken ausreichend Raum gewidmet. Aber auch die Problemstellungen wie Diversifikation, Umgang mit Fonds sowie Pensionsrisiken sind enthalten und geben wertvolle Hinweise und Erfahrungen an die Leser weiter.
