Praktikerhandbuch Risikotragfähigkeit 3. Auflage

Mit der Veröffentlichung des neuen Risikotragfähigkeits-Leitfadens der BaFin am 24.05.2018 wurde deutlich, dass eine methodische Neukonzeption der Risikotragfähigkeit (RTF)-Berechnung notwendig wird.

Die 3. Auflage des Praktikerhandbuchs geht detailliert auf die aktuellen aufsichtsrechtlichen Aspekte ein, die neben dem RTF-Leitfaden das Meldewesen nach FinaRisikoV und die tiefe Integration des SREP beinhalten. Erstmals findet sich eine gemeinsame Stellungnahme des DSGV und des BVR zum RTF-Leitfaden.

Inhaltlich hat das Buch aufgrund der Neukonzeption der RTF-Konzepte einen neuen Schwerpunkt erhalten. Die Abbildung der Risiken in der normativen und ökonomischen Sicht wird umfassend behandelt. Die Frage nach der Anwendbarkeit des 99,9%igen Konfidenzniveaus in der Risikomessung wird erstmals in diesem Umfang für alle Risikoarten beantwortet. Auch erfährt die Kapitalplanung bzw. normative Sichtweise eine besondere Beachtung. In diesem Kontext wird die Überführung wertorientierter Risikowerte in die normative Sicht detailliert analysiert. Neu hinzugekommen ist das Kapitel der Asset Allocation. Der besondere Mehrwert dieses Kapitels liegt in der Verknüpfung wertorientierter Asset Allocation mit der Risikotragfähigkeit.

Mit mehr als 1.500 Seiten und über 900 Quellen ist dieses Standardwerk das umfassendste und breiteste seiner Art. 50 renommierte Autoren haben ihre vielfältigen Perspektiven in das Praktikerhandbuch einfließen lassen. Daneben setzt es Standards und ist Ausgangspunkt für die weitere akademische Forschung.

Dem Praktiker gibt es konkrete praktische Hinweise zur Umsetzung der neuen RTF-Konzeption. Auch wenn der „Annex“, also die Fortführung der bestehenden Going-Concern-Ansätze, nach wie vor erlaubt ist, läuft die Zeit bis zur finalen Umstellungsverpflichtung ab. Erfahrene Risikocontroller werden in diesem Werk genauso Hilfestellung finden wie Treasurer, interne Revisoren, externe Prüfer und Steuerungsvorstände.