Das Handbuch der Geldwäsche-Compliance für die rechts- und steuerberatenden Berufe dient zwei Zwecken: Es ermöglicht dem Berufsberechtigten einerseits die effektive Erfüllung seiner Geldwäsche-Compliance-Pflichten und zeigt andererseits Wege auf, wie er „aus der Not eine Tugend machen“ und die Umsetzung des Pflichtenprogramms als Grundlage für eine Beratungsdienstleistung für seine Mandanten nutzen kann. Die Erfüllung der risikoorientierten Sorgfaltspflichten erfordert nicht nur die Kenntnis der Geldwäscherisiken, sondern auch das Wissen darum, welche Pflichten sich in konkreten Situationen ergeben. Daher vermittelt das Handbuch das notwendige strafrechtliche, europarechtliche und berufsrechtliche Basiswissen sowie die Kenntnisse, die zur Erstellung eines unternehmensinternen Risikorasters und für die Erkennung von Gefährdungslagen und Verdachtsfällen notwendig sind. Auf diese Weise kann sich der Berufsberechtigte, unabhängig von seinem Tätigkeitsbereich und unabhängig von der Größe seines Unternehmens, auf die Anforderungen der berufsrechtlichen Compliance-Pflichten einstellen.
Aktualisiert: 2023-06-07
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Insbesondere seit der Verabschiedung der Kartellschadensersatzrichtlinie 2014/104/EU durch das Europäische Parlament und den Rat im Dezember 2014 gelangt die privatrechtliche Kartellrechtsdurchsetzung auch in Europa immer mehr in den Mittelpunkt der rechtswissenschaftlichen Diskussion.
Insbesondere in Deutschland wird noch stark zwischen den einzelnen rechtlichen Subjekten unterschieden und nicht auf eine wirtschaftliche Betrachtung abgestellt. Wirtschaftliche Einheiten, seien es nun Konzerne im deutschen Verständnis oder sonstige Gebilde, stellen heutzutage einen wesentlichen Wirtschaftsfaktor dar und gerade bei kartellrechtlich relevanten Sachverhalten ist es nahezu unvermeidbar, dass größere wirtschaftliche Einheiten beteiligt sind. In solch strukturierten Unternehmen gibt es oftmals eine gesellschaftsrechtliche Trennung zwischen einem einheitlichen Management und den verschiedenen Tochtergesellschaften, welche die alltägliche Arbeit übernehmen. Allerdings stellen die Tochtergesellschaften oft zwar rechtlich selbstständige Individuen
dar, doch besteht in der Regel ein gesellschaftsrechtliches oder sonstiges Abhängigkeitsverhältnis, weshalb Handlungen der Tochtergesellschaften oft auf Entscheidungen der Muttergesellschaft beruhen. Insofern stellt sich die Frage, wie die Mitglieder einer Unternehmensverbindung für einen Kartellrechtsverstoß haften.
Der Autor argumentiert, dass aufgrund der Regelungen in der RIchtlinie 2014/104/EU die Implementierung des europarechtlichen Unternehmensbegriffes im nationalen Kartellschadensersatzrecht notwendig ist. Vergleichend zur Rechtslage in Großbritannien sieht der Autor Ansäte für eine Umsetzung ins deutsche Recht. Hierfür entwickelt der Autor zudem einen eigenständigen, auf der bestehenden Rechtslage basierenden Haftungsansatz im deutschen Recht.
Aktualisiert: 2020-01-06
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Das Handbuch der Geldwäsche-Compliance für die rechts- und steuerberatenden Berufe dient zwei Zwecken: Es ermöglicht dem Berufsberechtigten einerseits die effektive Erfüllung seiner Geldwäsche-Compliance-Pflichten und zeigt andererseits Wege auf, wie er „aus der Not eine Tugend machen“ und die Umsetzung des Pflichtenprogramms als Grundlage für eine Beratungsdienstleistung für seine Mandanten nutzen kann.
Die Erfüllung der risikoorientierten Sorgfaltspflichten erfordert nicht nur die Kenntnis der Geldwäscherisiken, sondern auch das Wissen darum, welche Pflichten sich in konkreten Situationen ergeben. Daher vermittelt das Handbuch das notwendige strafrechtliche, europarechtliche und berufsrechtliche Basiswissen sowie die Kenntnisse, die zur Erstellung eines unternehmensinternen Risikorasters und für die Erkennung von Gefährdungslagen und Verdachtsfällen notwendig sind. Auf diese Weise kann sich der Berufsberechtigte, unabhängig von seinem Tätigkeitsbereich und unabhängig von der Größe seines Unternehmens, auf die Anforderungen der berufsrechtlichen Compliance-Pflichten einstellen.
Aktualisiert: 2020-12-22
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