Umfassender Überblick mit direkt umsetzbaren Gestaltungstipps!
Wie werden Kinder im Steuerrecht behandelt und welche kinderbedingten Steuervorteile gibt es? Welche Gestaltungsmöglichkeiten ergeben sich? Und wie können Sie diese optimal nutzen?
Neben dem Grundlagenwissen werden die in der Praxis immer wieder aufkommenden Zweifelsfragen thematisiert und die damit verbundenen Lösungsmöglichkeiten aufgezeigt. Mit zahlreichen Schaubildern und Beispielen gibt Ihnen dieses Buch einen umfassenden Überblick über sämtliche kinderbedingte Steuervorteile. Darüber hinaus vermittelt es die verschiedenen Gestaltungsmöglichkeiten rund um das Thema „Kind“. Ebenso werden sämtliche Neuerungen wie z. B. das Baukindergeld berücksichtigt und viele wertvolle Hinweise für die Erstellung der Steuererklärung gegeben.
Dieses Handbuch bietet für Steuerberater, Steuerfachangestellte und für steuerlich interessierte Eltern einen umfassenden, konkurrenzlosen Überblick über die optimale Nutzung kinderbedingter Steuervorteile.
Inhaltsverzeichnis:
Vorwort
Abkürzungsverzeichnis
I. Steuervorteile durch/für Kinder
1. Berücksichtigung von Kindern
2. Prüfung der eigenen Einkünfte und Bezüge des volljährigen Kindes bis 2011
3. Ausschluss aufgrund einer Erwerbstätigkeit (Abs. 4 Sätze 2 und 3 EStG)
4. Verlängerung der Altersgrenzen
5. Freibeträge für Kinder
6. Kindergeld
7. Familienleistungsausgleich
8. Kinderbetreuungskosten
9. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II)
10. Ausbildungsfreibetrag
11. Unterhaltszahlungen an Kinder
12. Außergewöhnliche Belastungen
13. Pauschbetrag für behinderte Menschen
14. Pflege-Pauschbetrag
15. Aufwendungen für eine Haushaltshilfe
16. Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse/Dienstleistungen (§ 35a EStG)
17. Abzug von Schulgeld als Sonderausgaben
18. Ausbildungs-/Fortbildungskosten des Kindes
19. Kinderberücksichtigung beim Lohnsteuerabzug
20. Kinderberücksichtigung bei den Zuschlagsteuern
II. Familienförderung (Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Baukindergeld)
1. Elterngeld
2. Mutterschaftsgeld
3. Baukindergeld
III. Private und betriebliche Vorsorge mit und für Kinder(n)
1. Private Altersvorsorge – „Riester-Förderung“
2. Basisvorsorge (Rürup-Förderung)
3. Sonderausgabenabzug für sonstige Vorsorgeaufwendungen
4. Günstigerprüfung nach § 10 Abs. 4a EStG
5. Betriebliche Altersversorgung und Kinder
IV. Vertrags- und Gestaltungsmöglichkeiten mit und für Kinder(n)
1. Übertragung von Kapitalvermögen auf Kinder
2. Gestaltungen mit Kindern im Zusammenhang mit Grundvermögen
3. Drittaufwand im Zusammenhang mit Kindern
4. Veranlagung von Ehegatten/Eltern
5. Wahl der Steuerklassen für Eltern
6. Darlehensverträge mit Kindern
7. Arbeitsverträge mit Kindern
8. Steuerfreie Kindergartenzuschüsse
9. Steuerfreie Kinderbetreuungsleistungen
V. Vorläufige Steuerfestsetzungen im Zusammenhang mit Kindern
VI. Sonstige finanzielle und steuerliche Leistungen
1. Wohnungsbauprämienanspruch auch für Kinder
2. Kinderzuschlag
3. Realsplitting
4. Vererblichkeit des Verlustvortrags
5. Zweitwohnungsteuer
6. Steuerberatungskosten für Kinder
7. Kirchensteuer
8. Erbschaft-/Schenkungsteuer
9. Grunderwerbsteuer
10. Ermäßigungen bei der Kraftfahrzeugsteuer
VII. Werbungskosten rund um Kinder
1. Allgemeines
2. Häusliches Arbeitszimmer
3. Doppelte Haushaltsführung
4. Entfernungspauschale
5. Reisekosten
6. Umzugskosten
Stichwortverzeichnis
Aktualisiert: 2023-04-11
> findR *
Umfassender Überblick mit direkt umsetzbaren Gestaltungstipps!
Wie werden Kinder im Steuerrecht behandelt und welche kinderbedingten Steuervorteile gibt es? Welche Gestaltungsmöglichkeiten ergeben sich? Und wie können Sie diese optimal nutzen?
Neben dem Grundlagenwissen werden die in der Praxis immer wieder aufkommenden Zweifelsfragen thematisiert und die damit verbundenen Lösungsmöglichkeiten aufgezeigt. Mit zahlreichen Schaubildern und Beispielen gibt Ihnen dieses Buch einen umfassenden Überblick über sämtliche kinderbedingte Steuervorteile. Darüber hinaus vermittelt es die verschiedenen Gestaltungsmöglichkeiten rund um das Thema „Kind“. Ebenso werden sämtliche Neuerungen wie z. B. das Baukindergeld berücksichtigt und viele wertvolle Hinweise für die Erstellung der Steuererklärung gegeben.
Dieses Handbuch bietet für Steuerberater, Steuerfachangestellte und für steuerlich interessierte Eltern einen umfassenden, konkurrenzlosen Überblick über die optimale Nutzung kinderbedingter Steuervorteile.
Inhaltsverzeichnis:
Vorwort
Abkürzungsverzeichnis
I. Steuervorteile durch/für Kinder
1. Berücksichtigung von Kindern
2. Prüfung der eigenen Einkünfte und Bezüge des volljährigen Kindes bis 2011
3. Ausschluss aufgrund einer Erwerbstätigkeit (Abs. 4 Sätze 2 und 3 EStG)
4. Verlängerung der Altersgrenzen
5. Freibeträge für Kinder
6. Kindergeld
7. Familienleistungsausgleich
8. Kinderbetreuungskosten
9. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II)
10. Ausbildungsfreibetrag
11. Unterhaltszahlungen an Kinder
12. Außergewöhnliche Belastungen
13. Pauschbetrag für behinderte Menschen
14. Pflege-Pauschbetrag
15. Aufwendungen für eine Haushaltshilfe
16. Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse/Dienstleistungen (§ 35a EStG)
17. Abzug von Schulgeld als Sonderausgaben
18. Ausbildungs-/Fortbildungskosten des Kindes
19. Kinderberücksichtigung beim Lohnsteuerabzug
20. Kinderberücksichtigung bei den Zuschlagsteuern
II. Familienförderung (Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Baukindergeld)
1. Elterngeld
2. Mutterschaftsgeld
3. Baukindergeld
III. Private und betriebliche Vorsorge mit und für Kinder(n)
1. Private Altersvorsorge – „Riester-Förderung“
2. Basisvorsorge (Rürup-Förderung)
3. Sonderausgabenabzug für sonstige Vorsorgeaufwendungen
4. Günstigerprüfung nach § 10 Abs. 4a EStG
5. Betriebliche Altersversorgung und Kinder
IV. Vertrags- und Gestaltungsmöglichkeiten mit und für Kinder(n)
1. Übertragung von Kapitalvermögen auf Kinder
2. Gestaltungen mit Kindern im Zusammenhang mit Grundvermögen
3. Drittaufwand im Zusammenhang mit Kindern
4. Veranlagung von Ehegatten/Eltern
5. Wahl der Steuerklassen für Eltern
6. Darlehensverträge mit Kindern
7. Arbeitsverträge mit Kindern
8. Steuerfreie Kindergartenzuschüsse
9. Steuerfreie Kinderbetreuungsleistungen
V. Vorläufige Steuerfestsetzungen im Zusammenhang mit Kindern
VI. Sonstige finanzielle und steuerliche Leistungen
1. Wohnungsbauprämienanspruch auch für Kinder
2. Kinderzuschlag
3. Realsplitting
4. Vererblichkeit des Verlustvortrags
5. Zweitwohnungsteuer
6. Steuerberatungskosten für Kinder
7. Kirchensteuer
8. Erbschaft-/Schenkungsteuer
9. Grunderwerbsteuer
10. Ermäßigungen bei der Kraftfahrzeugsteuer
VII. Werbungskosten rund um Kinder
1. Allgemeines
2. Häusliches Arbeitszimmer
3. Doppelte Haushaltsführung
4. Entfernungspauschale
5. Reisekosten
6. Umzugskosten
Stichwortverzeichnis
Aktualisiert: 2023-04-11
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Umfassender Überblick mit direkt umsetzbaren Gestaltungstipps!
Wie werden Kinder im Steuerrecht behandelt und welche kinderbedingten Steuervorteile gibt es? Welche Gestaltungsmöglichkeiten ergeben sich? Und wie können Sie diese optimal nutzen?
Neben dem Grundlagenwissen werden die in der Praxis immer wieder aufkommenden Zweifelsfragen thematisiert und die damit verbundenen Lösungsmöglichkeiten aufgezeigt. Mit zahlreichen Schaubildern und Beispielen gibt Ihnen dieses Buch einen umfassenden Überblick über sämtliche kinderbedingte Steuervorteile. Darüber hinaus vermittelt es die verschiedenen Gestaltungsmöglichkeiten rund um das Thema „Kind“. Ebenso werden sämtliche Neuerungen wie z. B. das Baukindergeld berücksichtigt und viele wertvolle Hinweise für die Erstellung der Steuererklärung gegeben.
Dieses Handbuch bietet für Steuerberater, Steuerfachangestellte und für steuerlich interessierte Eltern einen umfassenden, konkurrenzlosen Überblick über die optimale Nutzung kinderbedingter Steuervorteile.
Inhaltsverzeichnis:
Vorwort
Abkürzungsverzeichnis
I. Steuervorteile durch/für Kinder
1. Berücksichtigung von Kindern
2. Prüfung der eigenen Einkünfte und Bezüge des volljährigen Kindes bis 2011
3. Ausschluss aufgrund einer Erwerbstätigkeit (Abs. 4 Sätze 2 und 3 EStG)
4. Verlängerung der Altersgrenzen
5. Freibeträge für Kinder
6. Kindergeld
7. Familienleistungsausgleich
8. Kinderbetreuungskosten
9. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II)
10. Ausbildungsfreibetrag
11. Unterhaltszahlungen an Kinder
12. Außergewöhnliche Belastungen
13. Pauschbetrag für behinderte Menschen
14. Pflege-Pauschbetrag
15. Aufwendungen für eine Haushaltshilfe
16. Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse/Dienstleistungen (§ 35a EStG)
17. Abzug von Schulgeld als Sonderausgaben
18. Ausbildungs-/Fortbildungskosten des Kindes
19. Kinderberücksichtigung beim Lohnsteuerabzug
20. Kinderberücksichtigung bei den Zuschlagsteuern
II. Familienförderung (Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Baukindergeld)
1. Elterngeld
2. Mutterschaftsgeld
3. Baukindergeld
III. Private und betriebliche Vorsorge mit und für Kinder(n)
1. Private Altersvorsorge – „Riester-Förderung“
2. Basisvorsorge (Rürup-Förderung)
3. Sonderausgabenabzug für sonstige Vorsorgeaufwendungen
4. Günstigerprüfung nach § 10 Abs. 4a EStG
5. Betriebliche Altersversorgung und Kinder
IV. Vertrags- und Gestaltungsmöglichkeiten mit und für Kinder(n)
1. Übertragung von Kapitalvermögen auf Kinder
2. Gestaltungen mit Kindern im Zusammenhang mit Grundvermögen
3. Drittaufwand im Zusammenhang mit Kindern
4. Veranlagung von Ehegatten/Eltern
5. Wahl der Steuerklassen für Eltern
6. Darlehensverträge mit Kindern
7. Arbeitsverträge mit Kindern
8. Steuerfreie Kindergartenzuschüsse
9. Steuerfreie Kinderbetreuungsleistungen
V. Vorläufige Steuerfestsetzungen im Zusammenhang mit Kindern
VI. Sonstige finanzielle und steuerliche Leistungen
1. Wohnungsbauprämienanspruch auch für Kinder
2. Kinderzuschlag
3. Realsplitting
4. Vererblichkeit des Verlustvortrags
5. Zweitwohnungsteuer
6. Steuerberatungskosten für Kinder
7. Kirchensteuer
8. Erbschaft-/Schenkungsteuer
9. Grunderwerbsteuer
10. Ermäßigungen bei der Kraftfahrzeugsteuer
VII. Werbungskosten rund um Kinder
1. Allgemeines
2. Häusliches Arbeitszimmer
3. Doppelte Haushaltsführung
4. Entfernungspauschale
5. Reisekosten
6. Umzugskosten
Stichwortverzeichnis
Aktualisiert: 2023-04-06
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Der umfassende Überblick über alle kinderbedingten Steuervorteile.
Welche kinderbedingten Steuervorteile gibt es? Welche Gestaltungsmöglichkeiten haben Sie? Und wie nutzen Sie alle steuerlichen Möglichkeiten bei Finanzamt bzw. Familienkasse optimal aus?
Mit zahlreichen Schaubildern und Beispielen gibt Ihnen dieses Buch einen umfassenden Überblick über sämtliche kinderbedingten Steuervorteile. Neben den Grundlagen legt der Autor dabei besonderen Wert auf immer wieder in der Praxis aufkommende Zweifelsfragen und die damit verbundenen Lösungsmöglichkeiten. Im zweiten Teil zeigt das Handbuch die verschiedenen Gestaltungsmöglichkeiten rund um das Thema „Kind“ auf. Behandelt werden unter anderem die Frage der Verlagerung von Einkünften und Übertragung von Vermögen auf Kinder als auch die (steuerliche) Bedeutung von Kindern für die private oder betriebliche Altersversorgung.
Sowohl für Steuerberater als auch für steuerlich interessierte Eltern bietet dieses Handbuch einen umfassenden, konkurrenzlosen Überblick über die optimale Nutzung kinderbedingter Steuervorteile.
Aus dem Inhalt:
I. Einführung.
II. Steuervorteile:
1. Berücksichtigung von Kindern (§ 63 u. § 32 EStG).
2. Eigene Einkünfte und Bezüge des Kindes.
3. Verlängerung über Altersgrenze (§ 32 Abs. 5 EStG).
4. Freibeträge für Kinder.
5. Kindergeld.
6. Familienleistungsausgleich (Vergleichsberechnung: Freibeträge - Kindergeld - § 31 EStG).
7. Elterngeld.
8. Kinderbetreuungskosten (§ 4f , 9 Abs. 5, 10 Abs. 1 Nr. 5 und 8 EStG).
9. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse II).
10 Ausbildungsfreibetrag (§ 33a Abs. 2 EStG).
11. Unterhaltszahlungen an Kinder.
12. Kinderzulage zur „Riester-Förderung“.
13. Zuschlagsteuern.
14. Außergewöhnliche Belastungen (Einzelfragen: Fahrtkosten, behinderungsbedingte Umbaukosten, Pflegeaufwendungen, Reisebegleitung, Besuchsfahrten, zumutbare Belastung etc.).
15. Behinderten-Pauschbetrag des Kindes.
16. Pflege-Pauschbetrag.
17. Schulgeld.
18. Aus- und Fortbildungskosten des Kindes.
19. Vorsorgeaufwendungen (Krankenversicherung etc.).
20. Aufwendungen für eine Haushaltshilfe.
21. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und Dienstleistungen.
22. Erbschaft- und Schenkungsteuer.
23. Wohnungsbauförderung.
24. Wohnungsbauprämie.
25. Grunderwerbsteuer.
26. Kraftfahrzeugsteuer.
III. Gestaltungsmöglichkeiten, Zweifelsfragen:
1. Private und betriebliche Altersversorgung (Absicherung von Kindern).
2. Übertragung von Einkünften.
3. Besteuerung von Kapitalvermögen, Übertragung von Kapitalvermögen auf Kinder.
4. Arbeitsverträge mit Kindern.
5. Vermietung von Wohnungseigentum an Kinder.
6. Wohnungsüberlassung zu Ausbildungszwecken.
7. Darlehensverträge.
8. Drittaufwand.
9. Rentenbesteuerung (Witwen-/Waisenrenten).
10. Fragen zur Veranlagung der Eltern/des Kindes.
Aktualisiert: 2019-12-09
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Steuervorteile durch Kinder: Umfassender Überblick mit direkt umsetzbaren Gestaltungstipps!
Dieser konkurrenzlose Ratgeber bietet Ihnen einen umfassenden, praxisgerechten und aktuellen Überblick über sämtliche kindbedingten Steuervorteile. Neben den Grundlagen stellt der Ratgeber die in der Praxis aufkommenden Zweifelsfragen dar – lösungsorientiert und durch viele Beispiele und Schaubilder veranschaulicht. Darüber hinaus zeigt der Autor auch steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten auf, zum Beispiel bei der Verlagerung von Einkünften und der Übertragung von Vermögen auf Kinder oder im Zusammenhang mit der privaten oder betrieblichen Altersvorsorge.
Für Steuerberater und Steuerfachangestellte ist dieses Buch eine praktische Arbeitshilfe, insbesondere bei den Veranlagungsarbeiten. Aber auch steuerliche Laien finden hier viele wertvolle Hinweise für die Erstellung ihrer Steuererklärung.
Die Neuauflage berücksichtigt u. a. bereits die geplanten Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2013.
Aktualisiert: 2018-09-25
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