Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen • Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2013 hervor. Er veranschaulicht sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung.
Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte:
Unternehmensbereich
- Photovoltaikanlagen (Inbetriebnahme ab 1.4.2012)
- Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung (§ 7g EStG)
- Betrieblicher Schuldzinsenabzug (§ 4 Abs. 4a EStG)
- Nichtabziehbare Aufwendungen
Arbeitnehmerbereich
- Bewertung von Sachbezügen
- Häusliches Arbeitszimmer
- Entfernungspauschale
- Steuerliches Reisekostenrecht 2013
- Doppelte Haushaltsführung
- Reisekostenreform 2014
- Sonstige Werbungskosten
Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Abgeltungsteuer oder individuelle Besteuerung
- Werbungskostenabzug
- Verlustverrechnung bei Altverlusten
- Fristen für die Günstigerprüfung
- Zinszurechnung im Erbfall
Rund ums Haus
- Leerstand von Wohnungen
- Nachträgliche und vorweggenommene Schuldzinsen und andere Werbungskosten
- Schönheitsreparaturen und (anschaffungsnahe) Herstellungskosten
- Instandhaltungsrücklage
- Ferienwohnung
Sonstige Einkünfte
- Ehrenamtsstärkungsgesetz
- Besteuerung inländischer Renten von Steuerpflichtigen mit Wohnsitz im Ausland und Auslandsrenten
- Alterseinkünfte
Sonderausgaben
- Abzug von Vorsorgeaufwendungen
- Kinderbetreuungskosten – Aktuelles
Außergewöhnliche Belastungen
- Zivilprozesskosten
- Unterhaltsaufwendungen (§ 33a Abs. 1 EStG)
- Pflegepauschbetrag
Familie im Einkommensteuerrecht
- Eingetragene Lebenspartnerschaften
- Veranlagungsarten von Ehegatten ab 2013
- Berücksichtigung von Kindern/Übertragung der Freibeträge für Kinder
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
Sonstiges
- Hochwasser 2013
- § 35a EStG – Aktuelle Entwicklungen
Vordrucke Einkommensteuer 2013
Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater.
Aktualisiert: 2022-11-15
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Von Experten – speziell für Kanzleimitarbeiter der Steuerberater
Das Arbeitsheft richtet sich an die Kanzleimitarbeiter der Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2015 hervor.
Anschaulich und praxisnah
Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung.
Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt:
Unternehmensbereich
- Aktuelle Entwicklungen zur Einnahme-Überschuss-Rechnung (§ 4 Abs. 3 EStG)
- Abgrenzung gewerblicher Einkünfte
- Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung (§ 7g EStG)
- Reisekosten / doppelte Haushaltsführung bei Gewinneinkünften
- Update Geschäftswagen
- Photovoltaikanlagen
- Pauschale Besteuerung von Sachzuwendungen (§ 37b EStG)
Arbeitnehmerbereich
- Nachbereitung Reisekostenreform 2014
- Dienstwagen – Aktuelle Entwicklungen
- Neues zur doppelten Haushaltsführung
- Häusliches Arbeitszimmer
- Versorgungsbezüge gem. § 19 Abs. 2 EStG – Zeitpunkt des Versorgungsbeginns
- Arbeitslohnkorrekturen i.R.d. Einkommensteuer-Veranlagung
- Sonstiges
Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Steuererstattungszinsen
- Zinsen im Erbfall
- Steuerliche Behandlung von negativen Einlagezinsen und Zinsen auf rückerstattete Kreditbearbeitungsgebühren
- Verlustverrechnungsverbot bei Aktienverkäufen und Verrechnung von Altverlusten (§ 23 EStG)
- Zinsbesteuerung bei Darlehen zwischen nahe stehenden Personen
- Aktuelle Rechtsprechung zum Werbungskostenabzug
- Veräußerung von Anteilen (§ 17 EStG)
Rund ums Haus
- Vermietung durch Gemeinschaften/Gesellschaften
- Versicherungsentschädigung
- Anschaffungsnahe Herstellungskosten
- Damnum/Disagio als sofort abzugsfähige Werbungskosten
- Erneuerung einer Einbauküche in einer vermieteten Wohnung
- Fahrtkosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
- Finanzierungkosten
Sonstige Einkünfte
- Neues zu Renten
- Sonstiges
Sonderausgaben
- Basis-Altersvorsorge
- Arbeitgeberzuschüsse zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung
- Bonuszahlungen einer Krankenkasse
- Elektronische Übermittlung von Daten für die sog. Riesterförderung
Außergewöhnliche Belastungen
- Aufwendungen
- Zumutbare Belastung
- Zivilprozesskosten
- Krankheitskosten
- Behinderungsbedingte Umbaukosten
- Unterhalt
Familie im Einkommensteuerrecht
- Berufsausbildungskosten
- Berücksichtigung von Kindern
- Kinderbetreuungskosten
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
- Elterngeld und Progressionsvorbehalt
Sonstiges
Steuerermäßigung gem. § 35a EStG
Gesetzesänderung bei Tarif und Freibeträgen
§ 238 AO – Zinsatz von 6 % (noch) verfassungsgemäß
Aktualisiert: 2019-07-31
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